其他货泉资金是小企业除库存现金、银行放款之外的其他各类货泉资金。其他货泉资金不同于银行放款和库存现金的地方在于，银行放款和库存现金普通都有特地的用处和特定的寄存地址。如银行汇票放款，只能用于银行汇票的结算金钱，不能再作其他用处运用，并且这局部放款也不能寄存在小企业的基本放款账户当中，因而，在管帐上必需进行独自的核算与治理。
其他货泉资金包罗外地放款、银行汇票放款、银行本票放款、信誉卡放款、存出投资款、在途货泉资金等。有境外来往结算营业的小企业，产生的国际信誉证包管金放款，也属于其他货泉资金的范畴。其他货泉资金必需依照国度的现金治理制度、银行结算方法及相关规则严格进行治理。
为了独自反应其他货泉资金的支出、支出和滚存状况，应设置“其他货泉资金”账户进行核算。该账户为资产类账户，借方注销其他货泉资金的添加数;贷方注销其他货泉资金的增加数;期末借方余额，反应其他货泉资金的滚存数。该账户应按其他货泉资金的详细构成形式设置明细账，进行明细核算。
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