中小型企业遍及注重资产欠债表和成本表的体例和剖析，而无视现金流量表的体例和剖析。现实上，现金流量表比资产欠债表、成本表愈加客不雅、直不雅。普通来讲，企业运营活动的现金流量越大，流速越快，企业的财政根底越稳定，顺应能力和变现能力越强，抗风险能力越强。成本与现金流相比，投资者更关怀现金流。这是由于现金流的根底是收付完成制，不会因管帐规范的不同而有所区分。现金流量表很少触及确认问题，演讲现金流不触及估量和分派等报酬要素。
关于中小型企业，特别是新建立的企业来讲，现金流就是一切。假如现金周转得好，企业就可以存活，成本就是瓜熟蒂落的事。相同，假如一味关心成本，过量的库存和应收账款会耗尽现金，成本终究只能留在报内外。中小型企业进行财政剖析时，要在关心成本表的同时，结合现金流量表，准确掌控成本与运营性现金净流量的比较剖析。
使用现金流量表还可以剖析企业偿债能力。有较强偿债能力的企业才能筹集到更多资金，为投资者带来更多成本，并可防止因活动资金缺乏而产生财政危机。中小型企业的债权很大水平上需求由运营活动发生的现金净流量来归还。借新债还宿债既有风险又难于操作，投资活动又不能保证现金净流量的继续添加。这就请求中小型企业能够精确评价公司归还本期到期债权的能力，即“现金到期债权比率”剖析。
现金到期债权比率为运营活动现金流量净额除以本期到期债权额的商。在公式中运用“运营活动现金流量净额”可以扫除告贷归还债权，特地权衡经过运营发明资金自力归还债权的能力。“本期到期债权”则指本期到期的临时债权和本期对付单据。这两种债权不能保证有继起的临时债权和对付单据继续，需求依托运营现金净流入归还。该比率越高，阐明企业偿债能力越好，企业继续运营和再举债能力也就越高。