(一)收受单据应留意事项
1.凡与营业有关的单据不得收受。
2.如非自己单据应请客户亲身背书，如属指名单据应请低头人加盖章章。
3.收受的单据面额较应交纳金钱为多时，在未兑现之前不得找还，其差额应兑现以“暂收金钱”科目处置前进还。
4.停业部分各经办员(包罗外勤人员及出纳员)收到单据时，应立刻在单据左上角画横线二道，并在支出传票摘要栏说明收票日期、单据号码、付款行库、金额及到期日。
(二)收受本埠即期单据的处置
1.凡出纳员支出本埠即期的单据，应本日提出交换并在支出会票摘要栏加盖“一交”、“二交”戳记，如当日不及交换者，应在支出传票摘要栏加盖“交换”戳记，以使经办员作为填注相关账簿的根据，以避免作弊。
2.出纳员支出的单据提出兑现或经交换被退票时，应检验该单据能否由本公司提出，退票来由能否充分，经历明白实后，应立刻联系经办员以最疾速的办法，告诉主顾前来操持退票手续。
3.出纳员收受的即期单据，应立刻注销在“单据明细表”并在取出行存时加以说明行库种别，以于需要时与行库对账。
(三)应收单据的处置
1.出纳收受应收单据时，应按到期日次第妥为保管单据(外地的单据应分开保管实时提出代收)，并依据应收单据明细表，按到期日辨别列在“应收单据备查簿”，所保管的单据张数，金额应与应收单据备查簿的记录符合。
2.应收单据到期，出纳应检出该日期单据与“应收票备查簿”的记录查对无误后取出行库。
3.主顾请求互换或领回公司保管中的单据时，除以现金抵换外应以书面请求为原则，主管答应互换时，出纳应于“应收单据备查簿”变卦该条记载，并应请主管盖印证实。