现金流量表(statement of cash flows)现金流量表是财政报表的三个基本演讲之一，所表达的是在一流动期间(一般是每个月或每季)内，一家机构的现金(包括银行放款)的增减变化景象。现金流量表的呈现，主如果要反应出资产欠债表中各个项目对现金流量的影响，并依据其用处区分为运营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于剖析一家机构在短时间内有无足够现金去对付开支。国际财政演讲原则第7号公报标准现金流量表的体例。

　　公司的现金流量详细可以分为以下5个方面：

　　1.来自运营活动的现金流量：反应公司为开展一般营业而引起的现金流入量、流出量和净流量，如商品出售支出、入口退税等添加现金流入量，购置原资料、支付税款和人员人为添加现金流出量，等等；

　　2.来自投资活动的现金流量：反应公司取得和措置证券投资、流动资产和有形资产等活动所引起的现金出入活动及后果，如变卖厂房取得现金支出，购入股票和债券等对外投资引起现金流出等；

　　3.来自筹资活动的现金流量：是指公司在筹集资金过程当中所引起的现金出入活动及后果，如接收股本、分派股利、刊行债券、取得告贷和出借告贷等；

　　4.十分项目发生的现金流量：是指非一般经济活动所引起的现金流量，如承受捐赠或捐赠别人，罚款现金出入等；

　　5.不触及现金出入的投资与筹资活动：这是一类对股民十分主要的信息，虽然这些活动其实不会引起本期的现金出入，但对将来的现金流量会发生乃至极其严重的影响。这类活动主要反应在弥补材料一栏里，如以对外投资归还债权，以流动资产对外投资等。

　　现金流量表是反应上市公司现金流入与流出信息的报表。这里的现金不只指公司在财会部分安全柜里的现钞，还包罗银行放款、短时间证券投资、其他货泉资金。现金流量表可以通知我们公司运营活动、投资活动和筹资活动所发生的现金出入活动，和现金流量净添加额，从而有助于我们剖析公司的变现能力和支付能力，进而掌控公司的生存能力、发展能力和顺应市场转变的能力。

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