第一部分  公司创立背景

1、理财环境分析

首先，经过由计划经济体制到市场经济体制的转型，我国经济快速增长。在过去几年经济体制改革全面推进，社会主义市场经济体制初步建立，在未来几年内，将继续大力推进经济体制改革，完善社会主义市场经济体制。目前中国经济的发展前景一片良好，官方经济学界更是一片乐观。从经济发展的周期看，我国经济总体上仍处于较快增长期，进入21世纪后，我国的经济增长再次进入了新一轮周期运行当中。

    其次，就目前来看，中国政治局面稳定，有利于保持中国经济的持续增长。1997年亚洲金融危机之后，为应对当时的严峻经济形势，我国开始实行稳健的货币政策。那时面临通缩压力，稳健的货币政策取向是增加货币供应量。2003年以来，面对经济运行中出现的贷款、投资、外汇储备快速增长等新变化，稳健的货币政策内涵开始发生变化，适当紧缩银根，多次上调存款准备金率和利率。

最后，随着我国经济法规的日趋完善，市场经济体制逐步完善，我国财务代理业逐步走上规范化法制化轨道。

2、市场分析

中国记账代理业作为一种新的会计解决方案和社会性会计服务项目，正被越来越多创业者所接受，充当着众多中小企业的会计角色。所以，应充分认识代理记账行业的优势和广阔的发展前景，认真应对代理记账中存的问题并积极寻求解决途径，使代理记账公司走上品牌化道路。

代理记账作为一种社会性会计服务，有其自身的特点和职能。在国外，代理记账已是非常普遍的会计解决方案，但在我国还是新事物，其职能和优势还没有充分发挥。现阶段，我国代理记账行业主要充当着中小企业会计的角色。企业不配备专职会计人员而是委托代理记账机构来进行会计核算，减少了对会计人员薪金及劳动保障等用工成本支出，无需花大成本培养专业人才，也不必担心人才流失。以较小的付出，得到专业化、高质量的管理服务。

代理记账为中小企业带来了诸多方便，比如：使企业的会计工作连续不会中断，避免因会计人员的变动而带来移交工作的麻烦；使纳税申报及时准确，避免因不熟悉税法，而出现差错造成不必要的损失；企业能够以较低的费用，享受多个会计人员的专业化服务等。另外，代理记账公司代理记账人员一般具有专业的知识和较丰富的经验，企业在委托代理记账时，还可享受代理记账公司根据企业需要提供的税收筹划，从而合理利用税收优惠政策，进步企业效益。

代理记账行业要的业务特点决定了它与工商、税务等相关部门的密切联系，有些代理记账公司可以通过自身的关系网络，为企业的开立与经营等提供便利的条件。在新时期企业发展过程中，专业的代理记账公司有它强劲的生命力，会在一定时期内发挥应有的作用，并且能够迅速发展和壮大，因而充分认识并大力发展代理记账行业十分必要。

3、大学生创业政策支持

为鼓励大学生自主创业，近年来，国家和各级政府出台了许多优惠政策，涉及融资、开业、税收、创业培训、创业指导等诸多方面。

（1）大学毕业生在毕业后两年内自主创业，到创业实体所在地的工商部门办理营业执照，注册资金(本)在50万元以下的，允许分期到位，首期到位资金不低于注册资本的10％(出资额不低于3万元)，1年内实缴注册资本追加到50％以上，余款可在3年内分期到位。

（2)各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社要为自主创业的毕业生提供小额贷款，并简化程序，提供开户和结算便利。贷款利息按照中国人民银行公布的贷款利率确定，担保最高限额为担保基金的5倍，期限与贷款期限相同。

    (3)政府人事行政部门所属的人才中介服务机构，免费为自主创业毕业生保管人事档案(包括代办社保、职称、档案工资等有关手续)2年；提供免费查询人才、劳动力供求信息，免费发布招聘广告等服务；适当减免参加人才集市或人才劳务交流活动收费；优惠为创办企业的员工提供一次培训、测评服务。

第二部分  公司简介

1.公司名称：理鑫财务代理有限责任公司

2.经营业务

2.1工商代理

即从事公司注册、公司变更、公司转让、公司注消、与工商局事务办理相关的工商事务咨询及代理服务。

2.2财务咨询

为客户、投资者提供的有关资产管理等财务方面的管理咨询服务。

2.3代理记账

为不具备设置条件的应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账，即为客户完成会计核算、记账、申报纳税等一系列的会计工作。

3.盈利模式

主要通工商代理、代理记账和财务咨询几大业务获得盈利。

4.公司服务宗旨

以良好的职业操守和成熟的专业技能，一如既往地为客户提供最优质的服务。

5.公司特色

   长期招聘大学应届毕业生，为广大应届毕业生提供实习、就业机会。于此同时，免费为自主创业的应届毕业生提供财务咨询、税务咨询、工商注册咨询等业务，以此发掘公司潜伏的客户资源，为公司未来的发展做好铺垫。

6.管理体系

公司性质：责任有限公司

组织结构图：

第三部分  筹资方案

1.筹资方案

筹资是企业进行一系列活动的先决条件。筹资决策不仅要筹集到足够数额的资金，而且要使资金成本达到最低。不同筹资方案的税负不同，企业在利用筹资方式进行税收筹划时，不仅要从税收上考虑，还要注意企业收益进步所带来的风险，并充分考虑企业自身的特点以及风险承受能力。

理鑫财务代理公司是中小企业这个现实, 结合中小企业初创时期特点是资金需要量大，信息不透明，缺乏抵押品，外部融资相对较难。所以，根据所设定的公司规模，最终确定了以下方案：

                                                 单位:万元

通过收集资料，我们知道，国家鼓励大学生创业，所以大学毕业生在毕业后两年内向各国有商业银行、股份制银行、城市商业银行和有条件的城市信用社申请创业贷款的，根据由广州市劳保局会同人事、财政和民政三部门，制定的《关于明确小额担保贷款管理工作有关问题的通知》规定，可以享受以下的优惠：

2006年1月1日后持有《广州生源高校毕业生公共服务卡》的高校毕业生的人员，在从事自主创业活动期间，均可申请个人为3万元、集体为15万元的小额担保贷款，贷款期限最长不超过2年。除享受到申请贷款的优惠外，还能享受一定的贴息优惠。持有《广州生源高校毕业生公共服务卡》的高校毕业生申请小额担保贷款从事微利项目的，由财政给予50％的贴息。不过贷款展期和逾期的均不贴息。

此外,从筹资减税的角度来说,金融机构贷款亦可实现部分避税和较轻度避税：一方面，企业归还利息后，企业利润有所降低；另一方面在企业的投资产生收益后，出资机构实际上也要承担一定的税收，从而使企业实际税负相对降低。所以说，利用贷款从事生产经营活动是减轻税负合理避开部分税款的一个途径。

资产结构是指资产的各构成项目占总资产的比例。一般来说,当流动资产占资产总额的70%、固定资产占资产总额的30%时,资产结构较为理想。而该方案权益与负债的比例是2:3，可见这个筹资方案要求创始人要有较多的资本，但是对于刚毕业的学生来说，找一个有经验的老会计合伙投资，这还是一个相对容易实现的方案。

第四部分  投资方案

1.   资金需求计划

2.投资回收分析

2.1收入成本分析

2.2未来一年的利润分析：                                  单位：元

项目	未来一年
主营业务收入	360 000
主营业务成本（按82%）	295 200
主营业务税金及附加（按5%）	18 000
其他费用（按3%）	10 800
净利润	36 000

 

第五部分  公司运营方案

1、组织机构设置

结合我们公司的特点及规模，在公司设立总经理、财务部、业务部、综合部四个部门，以此适应我公司整体的发展战略。

组织结构图：

 

 

 

 

 

 

 

2.机构人员设置及部门职责

其中，总经理1人，财务部3人，业务部4人，综合部2人。

总经理主要负责主持公司的日常经营管理工作，将公司内部管理制度化、规范化，同时要制定月度、季度工作计划，并督促其他各部门做好相关业务工作。

财务部除了负责本公司与客户的账务处理之外，应与总经理共同负责发展公司的客户资源。

业务部主要负责跟进客户，替客户代理工商管理局、各大银行、国地税税务局等相关事宜。

综合部负责公司办公设备、办公用品等采集工作，同时协助其他部门完成日常工作。

3.公司发展战略

初期：公司运营的头1~3年。第一，要注重公司形象的宣传，可以通过网络博客、微博等形式像外界市场宣传，增加公司的知名度；第二，扎实做好公司的基本业务，完善公司管理制度，给客户树立良好的信誉形象，稳固好现有的客户资源；第三，招收高校应届毕业生，尤其是想独立创业者，发掘公司潜伏的客户资源；第四，每年组织员工进行3到5次的专业培训，增强公司员工的专业素质，进步员工的从业水平。

中期：公司运营的4~8年。第一，要进一步完善公司的管理制度，做到制度规范化、透明化；第二，维持一个老顾客所需的成本远远要低于发展一个新客户，所以公司要注重维护好与顾客之间的关系；第三，可以适当扩大公司的规模，多招聘些有丰富经验的从业人员，增大公司在市场上的影响度；第四，网络宣传的力量是不容忽视的，所以要健全公司的网络宣传途径，最大程度利用好网络资源。

后期：公司运营8年以后。第一，客户永久都是处在第一位的，这是也公司发展的长期目标，所以仍然要维护好与客户之间的关系；第二，扩大公司规模，拓展公司的业务，招聘更多专业人才。

第六部分  利润分配方案

1.利润分配原则

  本公司实行持续、稳定的利润分配政策，利润分配重视对投资的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。将优先采用现金分红的利润分配方式。原则上每年度进行一次现金分红，但可以根据公司盈利情况及资金状况在中期或者年终进行现金分红。

2.利润分配表

利润及利润分配表      单位：元

项目	去年	今年	项目	去年	今年
一、主营业务收入	0	360 000	5、净利润	0
减 主营业务成本	0	295 200	六、可供分配的利润	0
减 主营业务税金及附加	0	18 000	减 提取法定红利 公积	0	3600
二、主营业务利润	0		减 提取法定公益金	0	1800
减 营业费用	0	8000	减 提取职工福利及奖金	0	1800
减  管理费用	0	2800	七、可供投资者分配利润	0
三、营业利润	0		减 提取任意红利 公积	0	0
加 营业外收入	0	0	减 风险投资者报酬	0	7085.7
减 营业外支出	0	0	减 合伙人1报酬	0	9714.3
四、利润总额	0		减 合伙人2报酬	0
减 所得税	0	0	八、未分配利润	0	0