代理记账业务范围：
1、根据委托人提供的原始凭证和其他资料，按照国家统一的会计制度的规定进行会计核算，包括审核原始凭证、填制记账凭证、登记会计账簿、编制财务报告等。
2、对外提供财务报告。
3、向税务机关提供税务资料。
4、委托人委托的其他会计业务。
代理记账的基本程序;
1、委托人委托代理记账机构代理记账，应当在相互协商的基础上，订立书面委托合同。委托合同除应具备法律规定的基本条款外，应当明确以下内容：委托人、受托人对会计资料的真实性、完整性应承担的责任；会计凭证传递程序和签收手续；编制和提供财务会计报告的要求；会计档案的保管要求及相应责任；委托人、受托人终止委托合同应当办理的会计交接事宜等。
2、代理记账机构应当根据委托合同的约定，定期办理会计核算业务，审核原始凭证、填制记账凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告等。

一般，会计公司提供代理记账和代理报税服务每月工作流程如下： 

      接受委托签订代理记帐合同。为客户免费办理税务登记，减免税手续，一般纳税人申请手续、发票审批手续等。 每月 20 日至次月 2 日为取票做帐期： 

　　届时会计公司将安排外勤会计到客户指定地点收取当月做帐票据，并对票据进行初步整理。 
软件会计对客户票据进一步整理，对票据存在的问题与客户及时沟通，进行会计核算、帐务处理，税款计算。 

      审核会计对软件会计做帐结果进行审核，包括票据完整性、合法性的审核、帐务处理正确性的审核、税款计算合法性的审核、往来帐的核对、并对客户帐务问题的隐患给予准确评估。在所有帐务审核无误后填制税务纳税申报表，税收缴款书，并对纳税情况与客户沟通。 

我们公司的代理记账流程是, 每月十号前公司会有专门客服上门取单据 (如发票 房水电票 工资单 及所有公司开销的费用 ) 然后在十号之前把国税申报 及地税 在次月初拿单时并送上月的凭计 基本上就这样

代理记账业务规范

本公司代理记账的业务规范制度如下：
（一）、签订“代理记账委托合同”
委托人委托本公司进行代理记账时，应当在互相协商的基础上，签订书面委托合同。委托合同除具有法律规定的基本条款外，还要包含以下内容：
1、委托人、受托人多会计资料合法、真实、准确、完整应承担的责任。
2、会计凭证的传递程序和签收手续；
3、编制和提供会计报表的要求；
4、会计档案的保管要求；
5、委托人、受托人终止委托合同应当办理的会计交接事宜。



（二）、双方的义务责任及权力
委托人委托本公司代理记账的，应当履行以下义务：
1、对本单位发生的经济业务，必须填制或者编制取得符合国家统一会计制度规定的原始凭证。
2、应当配备专业人员背责日常货币收支和保管；
3、及时向本公司提供合法、真实、准确、完整的原始凭证和相干资料；
4、对本公司退回的，要求按照国家统一会计制度规定进行更正、补充的原始凭证，应当及时予以更正、补充。委托本公司在委托合同规定范围内的行为承担责任。



本公司代理记账从业人员应当遵守以下规则：
1、遵守会计法律、会计法规和国家统一会计制度，依法履行职责；
2、对在执行业务中知悉的商业秘密，背有保密义务；
3、对委托人示意做出没有当的会计处理，提供没有实的快计资料，以及其他没有符合法律、法规规定的要求应当拒绝；
4、对委托人提出的有关会计处理原始问题背有解释的责任。

在聘请代理记账公司要注意四个问题：
1． 是否具有代理记账的资格。
我国的代理记账公司一般要经过财政部门、税务部门或工商部门的经营批准。企业在审核其资格时要注意检查执业资格证书。
2． 了解代理机构的商誉、规模、服务宗旨和代理能力；
3． 然后通过电话或面谈的方式了解其业务水平、收费的标准；
4． “货比三家”后确定自己要选择的公司。
同时，代理记账公司对企业也有一些要求，也会审查企业的合法经营资格，一般都要求企业有自己的出纳员，原始凭证由出纳人员填写。双方谈妥后要签订委托合同，明确规定双方的权利义力、收费标准等事宜。

（三）、办理会计核算业务
本公司根据委托合同的约定，定期派人到委托所在地办理会计核算业务。根据委托人提供的原始凭证和其他资料，按照国家统一会计制度的规定进行会计核算，包括审核原始凭证、填制记账凭证、登记会计账簿编制会计报表等。
（四）、编制和报送会计报表。
按照国家统一会计制度的规定报送政府有关部门和其他会计报表使用者。
（五）、定期向税务机关提供税务资料。
（六）、承办委托人委托的其他会计业务。



财务会计管理制度
一、 总则
为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本制度。
本制度适用于翱翔公司，公司各部门和员工在办理财会事务，必须遵守本制度。
二、 财会机构设置及财会人员岗位职责
公司财务部门的职能
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务规律执行情况。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责可由会计兼任。
总会计师背责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
(四)承办公司领导交办的其他工作。
会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成公司领导交付的其他工作。
出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，没有坐支现金，没有认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签



出 纳 岗 位 职 责
1、严格执行有关规定，做好预算内、外资金的收、付工作。如有违反制度的开支，有权拒付，并向学校有关领导汇报。
2、按照银行制度的的规定，加强存款的现金管理。
3、办理发票报销时所有发票必须由主管人员签名，方能付款。认真做到：单据财物没有符没有报销、涂改单据没有报销、领导未批没有报销。凭证应日清月结，及时作好移交手续。
4、严格拆迁财务管理制度，控制库存现金限额，及时登记好现金帐和银行往来帐；严格掌握银行库存余款，任何情况下都没有得开空头支票。
5、每日一次核对帐，核实是否相符，对久借款项该冲的冲转，该追回的追回，没有得长期悬挂。
6、领用支票须向校长请示，同一人或同一单位（下属完小）没有得同时领用两张支票。
7、严格遵守财务制度，久领款在500元以上，须经校长批准。积极做好本职工作，为学校管好钱。
8、树立后勤为教育、教学服务的思想，积极工作，努力为全体师生服务。