1、每个月所要做的第一件事就是凭据原始凭证挂号记账凭证(做记账凭证时一定要有财政(司理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期体例科目汇总表挂号总账(之以是月末挂号就是由于要通过科目汇总表试算平衡，保证记载记算不堕落)，每发生一笔营业就凭据记账凭证挂号明细账。
2、月末还要注重提取折旧，待摊用度的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月所有转入用度 .计提折旧的分录是借治理用度或是制造用度贷累计折旧，这个折旧额是凭据牢固资产原值，净值和使用年限盘算出来的。月末还要提取税金及附加，现实是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决议
3、月末体例完科目汇总表之后，体例两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入今年利润，债主营营业收入(投资收益，其他营业收入等)贷今年利润。第二个分录：借今年利润贷主营营业成本(主营营业税金及附加，其他营业成本等)。转入后若是差额在借方则为亏损不需要交所得税，若是在贷方则说明盈利需交所得税，盘算要领，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金——应交所得税，借今年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，若是是正数就要盘算所得税，同时还要注重所得税核算要领，接纳应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，接纳纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。
4、最后凭据总账的资产(钱币资金，牢固资产，应收账款，应收票据，短期投资等)欠债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资源公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所挂号的数额)体例资产欠债表，凭据总账或科目汇总表的损益类科目(如治理用度，主营营业成本，投资收益，主营营业附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)体例利润表。(关于主营营业收入及应交税金，应该凭据每一个月在国税所抄税的数额来确定。由于税控时机打印一份表格上面会有详细的数字)
5、其余的就是装订凭证，写报表附注，剖析情形表之类
6、注重问题：
a、以上除体例记账凭证和挂号明细账之外，均在月末举行。
b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初凭据银行对账单调银行账余额调治表，注重剖析未达款子。月初报税时注重时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月剖析往来的账龄和金额，包罗：应收，应付，其他应收。
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