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区分——“合理避税”和“偷税漏税”：需求通知自己的是，合理避税其实不是偷税漏税，它是在正当的范畴内加重税收压力，防止由于税务常识的盲点，而招致企业多缴税或被税务局罚款。所以，企业有需要了解合理避税的基本常识。
一种常见的依据政策来避税的办法：
1、目前对小微企业的优惠政策以下：
(1)每个月开票金额不超3万，免收增值税及附加税(合用于增值税一般发票)。
(2)每个月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加(合用于增值税一般发票)。
(3)自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应征税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应征税所得额，按20%的税率交纳企业所得税。
举例：小型微利企业的实践运营中，假如当月下旬曾经开出近3万的发票，另有一笔行将到账的支出，则尽可能别在当月确认支出，这样可以增加增值税的交纳。
2、国度对高新手艺企业的优惠政策以下：
1)企业的研发用度可以按175%进行企业所得税的税前扣除。
2)请求成为“高新手艺企业”，可以少缴10%的企业所得税，依照成本的15%交纳。(非高新手艺企业需求交纳25%的企业所得税)
这两项规则，究竟能为高新手艺企业加重多少税负，我们经过一个例子来看一下。
假设，某高新手艺企业的净成本为200万，研发用度为100万。
依照优惠政策的规则，企业的研发用度可依照175%进行企业所得税的税前扣除，那么，该企业便可以扣除175万，只需对剩下的25万依照15%的税率进行缴税，即高新手艺企业应交纳的所得税额为3.75万。
而关于非高新手艺企业来讲，请求研发用度税前减免优惠的难度大，由于税务局的鉴别前提比较严格，即便请求胜利，也要依照25%对减免后的成本进行纳税，需求交纳12.5万元的企业所得税。所以建议契合前提的企业尽快请求为高新手艺企业，紧张享用政策福利。
所以，建议契合前提的企业尽快请求为高新手艺企业。
3、年关奖缴税的优惠政策以下：
年关奖的精确叫法是“全年一次性奖金”， 年关奖个税计税办法是一种比较优惠的算法，是全年唯一的一次可以除以12计较适宜税率的税收优惠。
年关奖是对企业员工们一年来任务功绩的肯定。“年底双薪制”是最遍及的年关奖发放方式之一，大少数企业，尤其是外企遍及会运用这类办法。
企业要应用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，加重税负，还需求留意以下事项：
1)征税人取得全年一次性奖金，独自作为一个月人为、薪金所得计较征税。在一个征税年度内，对每个征税人，该计税方法只答应采取一次。
2)征税人取得除全年一次性奖金之外的其他各类项目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、保守奖、考勤奖等，一概与当月人为、薪金支出兼并，按税律例定交纳个人所得税。
3)因为个人所得税的法定征税主体是个人，企业为员工承当的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行征税调剂，调增应征税所得额。
二企业容易无视而招致多缴税的4种状况
1、没有生意也要进行零申报
依据相干法令律例，停业执照批上去后，企业每一个月都必需向税务局申报企业的运营状况。不论有无赔本，也不论有无生意，每一个月都要依据运营状况做账然后根 据帐本向税务局做税务的申报。如今小范围企业一个季度的开票量不达九万元的话，可以进行零申报。零申报操持起来也比较简单，假如不操持，企业将会晤临 2000元的罚款。
需求留意的是，假如临时零申报，可能会被税务机关归入重点监控范畴，若有不实状况，将会被税务机关依法查处。
2、增值税税率只与行业相关，与进项税的税率有关
关于这一点，举个例子：增值税第二条规则：图书出售的税率是11%。即只需企业是普通征税人，出售图书的税率就是11%。
那么问题来了，假如某出售图书的公司，也契合普通征税人的前提，但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，在进行缴税时，还能持续合用11%的税率吗?(即缴税时，按11%的税率抵扣17%的税率)。
谜底是肯定的，该公司依然合用于11%的税率，由于行业本质决议了增值税税率，与进项税的税率是多少有关。
3、条约作废也要记得征税
企业在平常运营过程当中，必然要与外界签署条约，假如两头产生不测，单方废除了条约，也是需求完成印花税交纳权利的。
《欧洛克群众共和国印花税暂行条例》第七条规则：应征税凭证该当于书立或许领受时贴花。由此可以看出，企业能否要交纳印花税，该当看条约的签署与否。也就是，只需单方签署了应税条约，那么就该当在条约签署后申报交纳印花税，而与该条约的当时作废、能否实行有关。
4、不拿发票就要多缴税
税务机关施行“以票控税”，企业一切的收入都要取得正当凭证，不然不能税前列支。能够取得正当凭证(发票)成了企业节税的主要办法。
但是有些人漫不经心，当对方以优惠为名，引诱企业不开拓票时，有些企业就会同意，这样做实际上是亏损的，举个例子：
某公司购置1000元的办公用品，假如不开拓票只需付900元，而假如开拓票则需付1000元，外表看起来，不要便可觉得企业俭省100元。
但是理想是：假如多付100元，企业的所得税便可以少缴330元;而假如少付100元，企业的所得税就要多缴330元。拿不拿发票的区分一看就明白了。所以，企业人员一定要记着：不拿发票就会多缴税。
三守业者不可不知的 5个节税技能
1、将个人专利以手艺入股的方式投入公司运用
假如企业老板或员工个人具有专利，并将其供给给公司运用，公司在看待个人的专利时，可觉得其合理估价，并以有价入股的方式归入公司运用，并签署正式的条约。 这样一来，专利就会成为公司的有形资产，管帐人员可以采取合理摊销的体例，将其计入本钱用度，从而增加成本，到达少缴税的目的。
2、合理进步员工福利，计入本钱，摊销成本
中小企业主在消费运营的过程当中，可以在不超越计税人为的范围内恰当进步员工人为，例如：为员工操持医疗安全，树立职工基金(如：养老基金、掉业安全基金、教 育基金等)，添加企业财富安全和运输安全等等。如斯一来，不只可以调发动工主动性，并且这些用度都可以列入企业的本钱，从而摊销企业成本，增加税负。
3、夹杂出售要依法而签，辨别计税
一项出售行动假如触及服务又触及货色，就是夹杂出售。这里包括两个要素：一是必需是统一项出售行动，二是必需要触及服务和货色，两者缺一不可。此中也有需求留意的税务谋划点。
例 如，关于一家消费装备并供给装置服务的商家来讲，肯定想要做低资料价钱、做高装置服务价钱，让原本该征收17%资料增值税出售额酿成了征收11%的修建服 务出售额，以此下降增值税担负，晋升税后支出。
可是关于购置方来讲，则更期望获得更多的进项抵扣税，以此来进步报销额，也就是期望对方依照17%的税率纳 税。所以如何开票是单方博弈的过程，各家管帐要认清这一点，防止在税务来往中，被对方的谋划，招致自家多缴税。最明智的做法就是依法签署，辨别计税，公道 合理。
4、发票丧失，实时弥补，仍能报销和入账
我国施行以票控税，由于触及到税收，假如发票丧失想要重开一张是不太可能的。可是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎样办呢?
丧失发票不必镇静，你可以采纳以下两种办法进行弥补：
第一种，从外单位取得的原始凭证若有丢失，该当取得原开出单位盖有公章的证实，并说明本来凭证的号码、金额和形式等，由经办单位管帐机构卖力人、管帐主管人员和单位指导人同意后，才能代作原始凭证。
第二种：假如的确没法取得证实的，如火车、汽船、飞机票等凭证，由当事人写出细致状况，由经办单位管帐机构卖力人、管帐主管人员和单位指导人同意后，代作原始凭证。
5、本钱用度中公司用度与股东个人消耗不能稠浊在一起，要区分清楚
例如，有些公司出资购置了衡宇、汽车，却将权益人写成了股东，而不是支出资金的单位，并且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗?
起首，这是本钱用度中公司用度与股东个人用度相稠浊的事例。依照《个人所得税法》及国度税务总局的相关规则，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必需代扣代缴个人所得税，相干用度不得计入公司本钱用度，要在账面上列示股东的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额定的税负。
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