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公司债券刊行与买卖治理方法
第一章总则
第一条为了标准公司债券的刊行、买卖或让渡行动，维护投资者的正当权益和社会公共好处，依据《证券法》、《公司法》和其他相干法令律例，制订本方法。
第二条在欧洛克群众共和国境内，地下刊行公司债券并在证券买卖所、全国中小企业股分让渡系统买卖或让渡，非地下刊行公司债券并依照本方法规则承销或自行出售、或在证券买卖所、全国中小企业股分让渡系统、机构间私募产物报价与服务系统、证券公司柜台让渡的，合用本方法。
法令律例和中国证券监视治理委员会(以下简称中国证监会)还有规则的，从其规则。
本方法所称公司债券，是指公司按照法定顺序刊行、商定在一定刻日还本付息的有价证券。
第三条公司债券可以地下刊行，也可以非地下刊行。
第四条刊行人及其他信息披露权利人该当实时、公道地实行披露权利，所披露或许报送的信息必需实在、精确、完好，不得有虚伪记录、误导性陈说或许严重脱漏。
第五条 刊行人及其控股股东、实践掌握人该当言而无信，刊行人的董事、监事、初级治理人员该当勤奋尽责，保护债券持有人享有的法定权益和债券召募阐明书商定的权益。
第六条债券召募阐明书及其他信息披露文件所引用的审计演讲、资产评价演讲、评级演讲，该当由具有从事证券服务营业资历的机构出具。
债券召募阐明书所引用的法令看法书，该当由状师事务所出具，并由两名执业状师和地点状师事务所卖力人签订。
第七条为公司债券刊行供给服务的承销机构、资信评级机构、受托治理人、管帐师事务所、资产评价机构、状师事务所等专业机构和人员该当勤奋尽责，严格恪守执业标准和羁系法则，按规则和商定实行权利。
第八条刊行人、承销机构及其相干任务人员在刊行订价和配售过程当中，不得有违背公道合作、进行好处保送、直接或间接谋取不正当好处和其他毁坏市场次序的行动。
第九条中国证监会对公司债券刊行的批准或许中国证券业协会依照本方法对公司债券刊行的存案，不标明其对刊行人的运营风险、偿债风险、诉讼风险和公司债券的投资风险或收益等作出判别或许包管。公司债券的投资风险，由投资者自行承当。
第十条中国证监会依法对公司债券的地下刊行、非地下刊行及其买卖或让渡活动进行监视治理。
证券自律组织可按照相干规则对公司债券的上市买卖或让渡、非地下刊行及让渡、承销、失职调查、信誉评级、受托治理及增信等进行自律治理。证券自律组织该当制订相干营业法则，明白公司债券承销、存案、上市买卖或让渡、信息披露、投资者恰当性治理、持有人集会及受托治理等详细规则，报中国证监会同意。
第一节普通规则
第十一条 刊行公司债券，刊行人该当按照《公司法》或许公司章程相干规则对以下事项作出抉择：
(一)刊行债券的数目;
(二)刊行体例;
(三)债券刻日;
(四)召募资金的用处;
(五)抉择的无效期;
(六)其他依照法令律例及公司章程规则需求明白的事项。刊行公司债券，假如对增信机制、偿债保证办法作出放置的，也该当在抉择事项中载明。
第十二条上市公司、股票地下让渡的非上市大众公司刊行的公司债券，可以附认股权、可转换成相干股票等条目。上市公司、股票地下让渡的非上市大众公司股东可以刊行附可交换成上市公司或非上市大众公司股票条目的公司债券。贸易银行等金融机构可以依照相关规则刊行附减记条目的公司债券。
上市公司刊行附认股权、可转换成股票条目的公司债券，该当契合《上市公司证券刊行治理方法》、《守业板上市公司证券刊行治理暂行方法》的相干规则。
股票地下让渡的非上市大众公司刊行附认股权、可转换成股票条目的公司债券，由中国证监会另行规则。
第十三条刊行人部分董事、监事、初级治理人员该当在债券召募阐明书上签字，许诺不具有虚伪记录、误导性陈说或许严重脱漏，并承当响应的法令义务，可是能够证实本人没有差错的除外。
第十四条本方法所称及格投资者，该当具有响应的风险辨认和承当能力，知悉并自行承当公司债券的投资风险，并契合以下天分前提：
(一)经相关金融羁系部分同意建立的金融机构，包罗证券公司、基金治理公司及其子公司、期货公司、贸易银行、安全公司和信任公司等，和经中国证券投资基金业协会(以下简称基金业协会)注销的私募基金治理人;
(二)上述金融机构面向投资者刊行的理财富品，包罗但不限于证券公司资产治理产物、基金及基金子公司产物、期货公司资产治理产物、银行理财富品、安全产物、信任产物和经基金业协会存案的私募基金;
(三)净资产不低于群众币一万万元的企事业单位法人、散伙企业;
(四)及格境外机构投资者(QFII)、群众币及格境外机构投资者(RQFII);
(五)社会保证基金、企业年金等养老基金，慈悲基金等社会公益基金;
(六)名下金融资产不低于群众币三百万元的个人投资者;
(七)经中国证监会承认的其他及格投资者。前款所称金融资产包罗银行放款、股票、债券、基金份额、资产治理方案、银行理财富品、信任方案、安全产物、期货权益等;理财富品、散伙企业拟将主要资产投向繁多债券，需求穿透核对终究投资者能否为及格投资者并兼并计较投资者人数，详细规范由基金业协会规则。
证券自律组织可以在本方法规则的根底上，设定更加严格的及格投资者天分前提。
第十五条地下刊行公司债券，召募资金该当用于批准的用处;非地下刊行公司债券，召募资金该当用于商定的用处。除金融类企业外，召募资金不得转借别人。
刊行人该当指定专项账户，用于公司债券召募资金的接纳、存储、划转与本息偿付。
第二节地下刊行及买卖
第十六条 地下刊行公司债券，该当契合《证券法》、《公司法》的相干规则，经中国证监会批准。
第十七条 具有以下景象之一的，不得地下刊行公司债券：
(一)比来三十六个月内公司财政管帐文件具有虚伪记录，或公司具有其他严重守法行动;
(二)本次刊行请求文件具有虚伪记录、误导性陈说或许严重脱漏;
(三)对已刊行的公司债券或许其他债权有背约或许迟延支付本息的现实，仍处于持续形态;
(四)严峻损害投资者正当权益和社会公共好处的其他景象 。
第十八条 资信情况契合以下规范的公司债券可以向大众投资者地下刊行，也可以自立挑选仅面向及格投资者地下刊行：
(一)刊行人比来三年无债权背约或许迟延支付本息的现实;
(二)刊行人比来三个管帐年度完成的年都可分派成本很多于债券一年本钱的 1.5 倍;
(三)债券信誉评级到达 AAA 级;
(四)中国证监会依据投资者维护的需求规则的其他前提。未到达前款规则规范的公司债券地下刊行该当面向及格投资者;仅面向及格投资者地下刊行的，中国证监会简化批准顺序。
第十九条地下刊行公司债券，该当拜托具有从事证券服务营业资历的资信评级机构进行信誉评级。
第二十条刊行人该当依照中国证监会信息披露形式与格局的相关规则体例和报送地下刊行公司债券的请求文件。
第二十一条中国证监会受理请求文件后，依法审核地下刊行公司债券的请求，自受剃头行请求文件之日起三个月内，作出能否批准的决议，并出具相干文件。
刊行请求批准后，公司债券刊行完毕前，刊行人产生严重事项，招致可能不再契合刊行前提的，该当暂缓或许暂停刊行，并实时演讲中国证监会。影响刊行前提的，该当从头实行批准顺序。
承销机构该当勤奋实行核对权利，发觉刊行人具有前款规则景象的，该当立刻中止承销，并催促刊行人实时实行演讲权利。
第二十二条地下刊行公司债券，可以请求一次批准，分期刊行。自中国证监会批准刊行之日起，刊行人该当在十二个月内完成首期刊行，盈余数目该当在二十四个月内刊行终了。
地下刊行公司债券的召募阐明书自最初签订之日起六个月内无效。采取分期刊行体例的，刊行人该当在后续刊行中实时披露更新后的债券召募阐明书，并在每期刊行完成后五个任务日内报中国证监会存案。
第二十三条地下刊行的公司债券，该当在依法建立的证券买卖所上市买卖，或在全国中小企业股分让渡系统或许国务院同意的其他证券买卖场合让渡。
第二十四条 证券买卖所、全国中小企业股分让渡系统该当对地下刊行公司债券的上市买卖或让渡施行分类治理，施行差别化的买卖机制，树立响应的投资者恰当性治理制度，健全风险掌握机制。
证券买卖所、全国中小企业股分让渡系统该当依据债券资信情况的转变实时调剂买卖机制和投资者恰当性放置。
第二十五条地下刊行公司债券请求上市买卖或让渡的，该当在刊行前依据证券买卖所、全国中小企业股分让渡系统的相干法则，明白买卖机制和买卖环节投资者恰当性放置。刊行环节和买卖环节的投资者恰当性请求该当保持一致。
第三节非地下刊行及让渡
第二十六条非地下刊行的公司债券该当向及格投资者刊行，不得采取告白、地下劝诱和变相地下体例，每次刊行工具不得超越二百人。
第二十七条刊行人、承销机构该当依照中国证监会、证券自律组织规则的投资者恰当性制度，了解和评价投资者对非地下刊行公司债券的风险辨认和承当能力，确认介入非地下刊行公司债券认购的投资者为及格投资者，并充分提醒风险。
第二十八条非地下刊行公司债券能否进行信誉评级由刊行人肯定，并在债券召募阐明书中披露。
第二十九条 非地下刊行公司债券，承销机构或按照本方法
第三十三条规则自行出售的刊行人该当在每次刊行完成后五个任务日外向中国证券业协会存案。
中国证券业协会在资料完备时该当实时予以存案。存案不代表中国证券业协会施行合规性审查，不形成市场准入，也不宽免相干主体的背规义务。
第三十条非地下刊行公司债券，可以请求在证券买卖所、全国中小企业股分让渡系统、机构间私募产物报价与服务系统、证券公司柜台让渡。
第三十一条非地下刊行的公司债券仅限于及格投资者范畴内让渡。让渡后，持有同次刊行债券的及格投资者算计不得超越二百人。
第三十二条刊行人的董事、监事、初级治理人员及持股比例超越百分之五的股东，可以介入本公司非地下刊行公司债券的认购与让渡，不受本方法第十四条关于及格投资者天分前提的限制。
第四节刊行与承销治理
第三十三条刊行公司债券该当由具有证券承销营业资历的证券公司承销。
取得证券承销营业资历的证券公司、中国证券金融股分无限公司及中国证监会承认的其他机构非地下刊行公司债券可以自行出售。
第三十四条承销机构承销公司债券，该当根据本方法和中国证监会、中国证券业协会相关失职调查、风险掌握和外部掌握等相干规则，制订严格的风险治理制度和外部掌握制度，增强订价和配售过程治理。
第三十五条承销机构承销公司债券，该当按照《证券法》相干规则采取包销或许代销体例。
第三十六条刊行人和主承销商该当签署承销和谈，在承销和谈中界定单方的权益权利联系，商定明白的承销基数。采取包销体例的，该当明白包销义务。
地下刊行公司债券，按照法令、行政律例的规则应由承销团承销的，构成承销团的承销机构该当签署承销团和谈，由主承销商卖力组织承销任务。公司债券刊行由两家以上承销机构结合主承销的，一切担负主承销商的承销机构该当单独承当主承销义务，实行相干权利。承销团由三家以上承销机构构成的，可以设副主承销商，辅佐主承销商组织承销活动。
承销团成员该当依照承销团和谈及承销和谈的商定进行承销活动，不得进行虚伪承销。
第三十七条公司债券地下刊行的价钱或利率以询价或地下投标等市场化体例肯定。
刊行人和主承销商该当商量肯定地下刊行的订价与配售计划并予通知布告，明白价钱或利率肯定原则、刊行订价流程和配售法则等外容。
第三十八条刊行人和承销机构不得支配刊行订价、暗箱操作;不得以代持、信任等体例谋取不正当好处或向其他相干好处主体保送好处;不得直接或经过其好处相干标的目的介入认购的投资者供给财政赞助;不得有其他违背公道合作、毁坏市场次序等行动。
第三十九条地下刊行公司债券的，刊行人和主承销商该当延聘状师事务所对刊行过程、配售行动、介入认购的投资者天分前提、资金划拨等事项进行见证，并出具专项法令看法书。地下刊行的公司债券上市后十个任务日内，主承销商该当将专项法令看法伴随承销总结演讲等文件一并报中国证监会。
第四十条刊行人和承销机构在推介过程当中不得夸张宣扬，或以虚伪告白等不正当手段引诱、误导投资者，不得披露除债券召募阐明书等信息之外的刊行人其他信息。
承销机构该当保存推介、订价、配售等承销过程当中的相干材料，并按相干法令律例规则存档备查，包罗推介宣扬资料、路演现场灌音等，照实、全面反应询价、订价和配售过程。相干推介、订价、配售等的备查材料该当按中国证券业协会的规则制造并妥帖保管。
第四十一条中国证券业协会该当制订非地下刊行公司债券承销营业的风险掌握治理规则，依据市场风险情况对承销营业范畴进行限制并静态调剂。
第三章信息披露
第四十二条刊行人及其他信息披露权利人该当依照中国证监会及证券自律组织的相干规则实行信息披露权利。
第四十三条地下刊行公司债券的刊行人该当依照规则实时披露债券召募阐明书，并在债券存续期内披露中期演讲和经具有从事证券服务营业资历的管帐师事务所审计的年度演讲。
非地下刊行公司债券的刊行人信息披露的时点、形式，该当依照召募阐明书的商定实行，相干信息披露文件该当由受托治理人向中国证券业协会存案。
第四十四条公司债券召募资金的用处该当在债券召募阐明书中披露。
刊行人该当在定期演讲中披露地下刊行公司债券召募资金的运用状况。
非地下刊行公司债券的，该当在债券召募阐明书中商定召募资金运用状况的披露事宜。
第四十五条地下刊行公司债券的刊行人该当实时披露债券存续期内产生可能影响其偿债能力或债券价钱的严重事项。严重事项包罗：
(一)刊行人运营目标、运营范畴或消费运营内部前提等产生严重转变;
(二)债券信誉评级产生转变;
(三)刊行人主要资产被查封、拘留收禁、解冻;
(四)刊行人产生未能了债到期债权的背约状况;
(五)刊行人昔时累计新增告贷或对外供给担保超越上年底净资产的百分之二十;
(六)刊行人放弃债务或财富，超越上年底净资产的百分之十;
(七)刊行人产生超越上年底净资产百分之十的严重丧失;
(八)刊行人作出减资、兼并、分立、集合及请求破产的决议;
(九)刊行人触及严重诉讼、仲裁事项或遭到严重行政处分;
(十)包管人、担保物或许其他偿债保证办法产生严重转变 ;
(十一)刊行情面况产生严重转变招致可能不契合公司债券上市前提;
(十二)刊行人涉嫌立功被司法机关立案调查，刊行人董事、监事、初级治理人员涉嫌立功被司法机关采纳强迫办法;
(十三)其他对投资者作出投资决议计划有严重影响的事项。
第四十六条 资信评级机构为地下刊行公司债券进行信誉评级，该当契合以下规则：
(一)依照规则或商定将评级信息奉告刊行人，并实时向市场发布初次评级演讲、定期和不定期跟踪评级演讲;
(二)在债券无效存续期间，该当每一年至多向市场发布一次定期跟踪评级演讲;
(三)应充分关心可能影响评级工具信誉品级的一切严重要素，实时向市场发布信誉品级调剂及其他与评级相干的信息变化状况，并向证券买卖所或其他证券买卖场合演讲。
第四十七条地下刊行公司债券的刊行人及其他信息披露权利人该当将披露的信息登载在其债券买卖场合的互联网网站，同时将披露的信息或信息摘要登载在至多一种中国证监会指定的报刊，供大众查阅。
第四章债券持有人权益维护
第四十八条刊行公司债券的，刊行人该当为债券持有人延聘债券受托治理人，并订立债券受托治理和谈;在债券存续刻日内，由债券受托治理人依照规则或和谈的商定保护债券持有人的好处。
刊行人该当在债券召募阐明书中商定，投资者认购或持有本期公司债券视作同意债券受托治理和谈、债券持有人集会法则及债券召募阐明书中其他相关刊行人、债券持有人权益权利的相干商定。
第四十九条债券受托治理人由本次刊行的承销机构或其他经中国证监会承认的机构担负。债券受托治理人该当为中国证券业协会会员。为本次刊行供给担保的机构不得担负本次债券刊行的受托治理人。
债券受托治理人该当勤奋尽责，公道实行受托治理职责，不得损害债券持有人好处。
关于债券受托治理人在实行受托治理职责时可能具有的好处抵触景象及相干风险防备、处理机制，刊行人该当在债券召募阐明书及债券存续期间的信息披露文件中予以充分披露，并同时在债券受托治理和谈中载明。
第五十条 地下刊行公司债券的受托治理人该当实行以下职责：
(一)继续关心刊行人和包管人的资信情况、担保物情况、
增信办法及偿债保证办法的施行状况，呈现可能影响债券持有人严重权益的事项时，召集债券持有人集会;
(二)在债券存续期内监视刊行人召募资金的运用状况;
(三)对刊行人的偿债能力和增信办法的无效性进行全面调查和继续关心，并至多每一年向市场通知布告一次受托治理事务演讲;
(四)在债券存续期内继续督导刊行人实行信息披露权利;
(五)估计刊行人不能归还债权时，请求刊行人追加担保，并可以依法请求法定机关采纳财富保全办法;
(六)在债券存续期外勤勉处置债券持有人与刊行人之间的会谈或许诉官司务;
(七)刊行报酬债券设定担保的，债券受托治理和谈可以商定担保财富为信任财富，债券受托治理人应在债券刊行前或债券召募阐明书商定的时间内取得担保的权益证实或其他相关文件，并在担保期间妥帖保管;
(八)刊行人不能归还债权时，可以承受局部或局部债券持有人的拜托，以本人表面代表债券持有人提起民事诉讼、介入重组或许破产的法令顺序。
第五十一条受托治理人因涉嫌债券承销活动中守法背规正在承受中国证监会调查或呈现中国证监会认定的其他不再合适担负受托治理情面形的，在根据本方法第五十五条第(三)项变卦受托治理人之前，中国证监会可以暂时指定中证中小投资者服务核心无限义务公司承当受托治理职责，直至债券持有人集会选任出新的受托治理报酬止。
第五十二条非地下刊行公司债券的，债券受托治理人该当依照债券受托治理和谈的商定实行职责。
第五十三条受托治理报酬实行受托治理职责，有权代表债券持有人查询债券持有人名册及相干注销信息、专项账户中召募资金的存储与划转状况。证券注销结算机构该当予以合作。
第五十四条刊行公司债券，该当在债券召募阐明书中商定债券持有人集会法则。债券持有人集会法则该当公道、合理。
债券持有人集会法则该当明白债券持有人经过债券持有人集会行使权益的范畴，债券持有人集会的召集、告诉、决议计划机制和其他主要事项。
债券持有人集会依照本方法的规则及集会法则的顺序请求所构成的抉择对部分债券持有人有约束力。
第五十五条 具有以下景象的，债券受托治理人该当召集债券持有人集会：
(一)拟变卦债券召募阐明书的商定;
(二)拟修正债券持有人集会法则;
(三)拟变卦债券受托治理人或受托治理和谈的主要形式;
(四)刊行人不能定期支付本息;
(五)刊行人减资、兼并、分立、集合或许请求破产;
(六)包管人、担保物或许其他偿债保证办法产生严重转变;
(七)刊行人、独自或算计持有本期债券总额百分之十以上的债券持有人书面提议召开;
(八)刊行人治理层不能一般实行职责，招致刊行人债权了债能力面对严峻不肯定性，需求依法采纳举动的;
(九)刊行人提出债权重组计划的;
(十)产生其他对债券持有人权益有严重影响的事项。在债券受托治理人该当召集而未召集债券持有人集会时，单
独或算计持有本期债券总额百分之十以上的债券持有人有权自行召集债券持有人集会。
第五十六条 刊行人可采纳表里部增信机制、偿债保证办法，进步偿债能力，掌握公司债券风险。
表里部增信机制、偿债保证办法包罗但不限于以下体例：
(一)第三方担保;
(二)贸易安全;
(三)资产典质、质押担保;
(四)限制刊行人债权及对外担保范围;
(五)限制刊行人对外投资范围;
(六)限制刊行人向第三方出卖或典质主要资产;
(七)设置债券回售条目。公司债券增信机构可以成为中国证券业协会会员。第五十七条刊行人该当在债券召募阐明书中商定形成债券
背约的景象、背约义务及其承当体例和公司债券产生背约后的诉讼、仲裁或其他争议处理机制。
第五章监视治理和法令义务
第五十八条对违背法令律例及本方法规则的机构和人员，中国证监会可采纳责令矫正、羁系说话、出具警示函、责令地下阐明、责令参与培训、责令定期演讲、认定为不恰当人选、暂不受理与行政答应相关的文件等相干羁系办法;依法应予行政处分的，按照《证券法》、《行政处分法》等法令律例和中国证监会的相关规则进行处分;涉嫌立功的，依法移送司法机关，追查其刑事义务。
第五十九条刊行人、承销机构向不契合规则前提的投资者刊行公司债券的，中国证监会可以对刊行人、承销机构及其直接卖力的主管人员和其他直接义务人员采纳本方法第五十八条规则的相干羁系办法;情节严峻的，处以正告、罚款。
第六十条非地下刊行公司债券，刊行人违背本方法第十五条规则的，中国证监会可以对刊行人及其直接卖力的主管人员和其他直接义务人员采纳本方法第五十八条规则的相干羁系办法;情节严峻的，处以正告、罚款。
第六十一条承销机构承销未经批准私自地下刊行的公司债券的，中国证监会可以采纳十二至三十六个月暂不受理其证券承销营业相关文件等羁系办法;对其直接卖力的主管人员和其他直接义务人员，可以采纳本方法第五十八条规则的相干羁系办法。
第六十二条除中国证监会还有规则外，承销或自行出售非地下刊行公司债券未按规则进行存案的，中国证监会可以对承销机构及其直接卖力的主管人员和其他直接义务人员采纳本方法第五十八条规则的相干羁系办法;情节严峻的，处以正告、罚款。
第六十三条承销机构在承销公司债券过程当中，有以下行动之一的，中国证监会可以对承销机构及其直接卖力的主管人员和其他直接义务人员采纳本方法第五十八条规则的相干羁系办法;情节严峻的，可以对承销机构采纳三至十二个月暂不受理其证券承销营业相关文件的羁系办法：
(一)以不正当合作手段招徕承销营业;
(二)从事本方法第三十八条规则制止的行动;
(三)从事本方法第四十条规则制止的行动;
(四)未按本方法及相干规则请求披露相关文件;
(五)未依照事前披露的原则和体例配售公司债券，或其他未按照披露文件施行的行动;
(六)未依照本方法及相干规则请求保存推介、订价、配售等承销过程当中相干材料;
(七)其他违背承销营业规则的行动。
第六十四条刊行人有以下行动之一的，中国证监会可以对刊行人及其直接卖力的主管人员和其他直接义务人员采纳本方法第五十八条规则的相干羁系办法：
(一)从事本方法第三十八条规则制止的行动;
(二)从事本方法第四十条规则制止的行动;
(三)其他违背承销营业规则的行动。
第六十五条非地下刊行公司债券，刊行人及其他信息披露权利人未按规则披露信息，或许所披露的信息具有虚伪记录、误导性陈说或许严重脱漏的，按照《证券法》和中国证监会相关规则处置，对刊行人、其他信息披露权利人及其直接卖力的主管人员和其他直接义务人员可以采纳本方法第五十八条规则的相干羁系办法;情节严峻的，处以正告、罚款。
第六十六条刊行人、债券受托治理人等违背本方法规则，损害债券持有人权益的，中国证监会可以对刊行人、受托治理人及其直接卖力的主管人员和其他直接义务人员采纳本方法第五十八条规则的相干羁系办法;情节严峻的，处以正告、罚款。
第六十七条 刊行人的控股股东滥用公司法人自力地位和股东无限义务，损害债券持有人好处的，该当依法对公司债权承当连带义务。
第六章附则
第六十八条地下刊行公司债券，该当由中国证券注销结算无限义务公司一致注销。
地下刊行公司债券的结算营业及非地下刊行公司债券的注销结算营业，该当由中国证券注销结算无限义务公司或中国证监会承认的其他机构操持。
其他机构操持公司债券注销结算营业的，该当将注销、结算数据报送中国证券注销结算无限义务公司。
第六十九条本方法规则的刊行人不包罗地方当局融资平台公司。
第七十条证券公司和其他金融机构次级债券的刊行、买卖或让渡，合用本方法。境外注册公司在中国证监会羁系的债券买卖场合的债券刊行、买卖或让渡，参照合用本方法。
第七十一条本方法所称证券自律组织包罗证券买卖所、全国中小企业股分让渡系统、中国证券业协会和中国证监会认定的其他自律组织。
第七十二条在区域性股权买卖市场非地下刊行与让渡公司债券的治理方法，由中国证监会另行规则。
第七十三条 本方法自发布之日起实施。《证券公司债券治理暂行方法》(证监会令第 15 号)、《关于订正〈证券公司债券治理暂行方法〉的决议》(证监会令第 25 号)、《关于公布〈证券公司债券治理暂行方法〉五个配套文件的告诉》(证监刊行字〔2003〕106 号)、《公司债券刊行试点方法》(证监会令第 49号)、《关于施行〈公司债券刊行试点方法〉相关事项的告诉》
(证监发〔2007〕112 号)、《关于守业板上市公司非地下刊行债券相关事项的通知布告》(证监会通知布告〔2011〕29 号)同时废除。
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