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债务债权治理制度
第一节 岗亭义务制
第一条 项目司理为本项目应收及对付金钱治理的第一义务人，卖力金钱全过程治理。
第二条 财政卖力人组织应收、对付金钱的平常治理任务。
第三条 财政部分为应收、对付金钱治理的主办部分，物质部、机械治理部、条约部分为应收、对付金钱治理的协办部分，各部分应建立专、兼职的治理人员，部分之间要亲密合作、互通状况，单独做好应收、对付金钱治理任务。
第四条 财政部分职责：
(一)操持应收、对付金钱的治理任务；
(二)卖力体例并下达应收金钱催收方案及催收计划，并按月组织相干部分完成应收金钱的清出工作；
(三)卖力树立健全应收金钱台账，定期体例应收金钱明细表；
(四)严格依照公司资金治理和运用的相关规则，增强对外告贷、对外预支账款和工程垫资的掌握和监视；
(五)卖力应收金钱治理的剖析总结任务，针对问题实时提出治理建议；
(六)实时归还债权，防止临时债权状况的产生；对已构成的债权，合理肯定归还时间和范围；
(七)与债务方实时相同、查对，财政艰难时，要失掉债务方的了解，防止形成不良影响。
第二节 债务债权账目的查对
第五条 债务债权账目的查对，主要由财政部分卖力，其他相关各营业部分合作。
第六条 项目部该当树立债务债权定期清查和查对签认制度，至多于每季度末对债务债权进行全面清算和查对一次。对各项债务必需取得签认记载。对清算查对过程当中发觉的临时挂账、临时无结算、账龄较长、查对不符等状况，应实时提请相干部分查明缘由，按规则做出处置。
第七条 物质推销、条约、电机等营业部分应合作财政部分与对方财政部分查对账目，并将查对状况实时传递财政部。
第三节 台帐治理
第八条 台账治理指应收金钱明细台账治理和重点外欠款档案治理。项目部应按相关规则树立健全外欠款重点项目档案。
第九条 项目部应树立债务债权台账治理制度，细致反应各项债务债权的产生、增减变化、余额及其账龄等财政信息。财政部分该当至多按季体例债务债权明细表，向项目卖力人和相干营业部分反应债务债权的结算状况、余额、账龄等信息，剖析债务债权治理状况，提请项目卖力人和相关义务部分采纳响应办法。
第四节 债务债权的清算
第十条 项目部应依照条约商定实时与业主（局指）操持验工计价手续，并依据业主（局指）批复计价确认应收账款。项目部物质、计价等部分应实时操持资料物质推销入库报销、劳务结算、机械装备租赁等结算手续，以便财政部分准确确认对付金钱。
第十一条 项目部应增强应收单据治理，对收到的承兑汇票应设置“应收单据注销簿”逐笔注销每张应收单据的品种、号码、出票日期、买卖条约及付款人、承兑人或背书人的姓名或单位称号、到期日和利率、贴现净额、收款日期、收款金额等信息。对已到期发出的单据实时登记，对背书让渡或贴现的单据实时在注销簿中做出标识。
项目部对收到的应收单据可在分析思索项目资金情况、贴现资金本钱等要素的根底上，依据状况采纳背书让渡、贴现等体例放慢资金收受接管。对到期应收单据应实时向银行提请兑付，包管资金定期收受接管。
项目部对收到的贸易承兑汇票应随时跟踪和关心出票人财政情况，防备到期不能发出的风险。
第十二条 项目部对预支账款应严格掌握。一切预支金钱应按条约商定的比例付款，并在条约商定时间内实时清理或扣回。条约没有商定预支金钱的一概不得支付。财政部分对临时挂账的预支金钱应实时提请项目卖力人和相干营业部分查明缘由后做出处置。
第十三条 项目部为减速或最大限制收受接管债务，拟经过债权重组体例对应收金钱进行处置的，应事前将债权重组计划报公司审批。
第十四条 项目部应实时归还债权，防止临时债权的产生。对已构成的债权，合理肯定归还时间和范围。与债务方实时相同、查对，财政艰难时，要失掉债务方的了解，防止争议形成不良影响。
第十五条 项目部对外支付需操持承兑汇票的，应向公司提出请求，经同意同意后操持。对开出的对付单据应设置“对付单据注销簿”，细致注销单据的号码、出票日期、到期日、票面金额、买卖条约号、收款人称号、承兑人、取出包管金额、到期付款额等信息，并在对付单据兑付后予以登记。
项目部对行将到期对付单据应提早放置资金，定期兑付。严禁呈现因不能定期兑付而影响公司银行信誉的状况。
第十六条 项目部在与劳务步队、供给商等各种债务人操持债权清理前，应组织相干部分对与对方的结算支付状况进行全面清算，确保应扣的各类金钱足额扣回。
第十七条 项目竣工后，项目部应卖力完成一切债务清收和债权清理任务。
第五节 清查签认治理
第十八条 严格施行应收金钱清查签认制度。各单位财政部分应于季末和年底时，全面清查各项应收金钱，并派专人自动与债权人查对应收金钱，采纳派人前去或发函确认的体例操持签认记载，做到债务明白，账实、账账符合，确保诉讼无效。
第十九条 在工程完工结算期间，财政部分、工程治理部、机械物质部等相干部分应亲密合作，对条约总价进行清算，对条约内、条约外或新增和变卦局部应仔细查对确认，构成终究应收款额，实时取得对方签认，同时记入工程应收款台账并组织清收。
第二十条 对拖欠时间长，但又在诉讼时效期内的应收金钱，各单位应备齐相干材料和法令文件等无效证实，在该应收金钱诉讼时效期满前六个月专题上报下级财政部分，并主动采纳弥补办法，防止丧失。
第六节 外部联系关系来往治理
第二十一条 公司外部联系关系来往应于产生时经过银行实时清理，不能实时清理的，可以于月末采纳外部债务债权抵消和银行结算相结合的体例清理。
第二十二条 严格外部联系关系来往签认制度。原则上债务方为收回“签认单”单位，债务方应按季于季末5日外向债权方收回“签认单”，债权方应于收到“签认单”的3日内予以签认。
第二十三条 对季末未能了债的金钱余额，债权方应向债务方出具还款方案，经财政部分确认同意后，债务方可向债权方按同期银行存款利率计收资金占用费。
第七节 丧失治理
第二十四条 丧失治理指应收金钱坏账丧失确实认、处置顺序及披露。
第二十五条 项目部应依照公司管帐政策足额计提坏账预备。对确因债权人破产、灭亡或其他缘由没法发出或发出可能性极小等需作为坏账处置的应收金钱，应按规则报公司同意后处置，并供给相干证实资料。未经公司同意，不得私自将应收金钱作为坏账处置。
对经同意作为坏账丧失处置的应收金钱，应依照账销案存治理制度的规则进行备查注销并主动催收，最大限制予以发出。已作坏账丧失处置的应收金钱当前又发出的，应实时入账。
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