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餐饮发票是企业财政人员平常任务最常见的发票之一，也是税务稽察的重点。那么如何入账更合理呢?
小编需求提示自己的是，餐饮发票入账不能率性。详细如那边理，一起来看看吧~!
1、餐饮发票可以计入“营业款待费”
营业款待费是指企业为运营营业的需求而支付的应付用度，也叫寒暄应付费，主要包罗为餐饮、卷烟、水、食物、一般的文娱活动等，还包罗营业洽商、产物采购、对外联系、公关来往、集会欢迎、宾客欢迎等所产生的用度，例如款待饭费、款待用烟茶、交通费等。
2、餐饮发票可以计入“职工福利费”
依据《国度税务总局关于企业人为薪金及职工福利费扣除问题的告诉》(国税函〔2009〕3号)规则：“3、关于职工福利费扣除问题《施行条例》第四十条规则的企业职工福利费，包罗以下形式：
(一)还没有施行分离办社会本能机能的企业，其内设福利部分所产生的装备、设备和人员用度，包罗职工食堂、职工浴室、剃头室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部分的装备、设备及维修颐养用度和福利部分任务人员的人为薪金、社会安全费、住房公积金、劳务费等。
(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补助和非货泉性福利，包罗企业向职工发放的因公外埠就诊用度、未施行医疗兼顾企业职工医疗用度、职工供养直系亲属医疗补助、供暖费补助、职工防暑降温费、职工艰难补助、救援费、职工食堂经费补助、职工交通补助等。
(三)依照其他规则产生的其他职工福利费，包罗丧葬津贴费、抚恤费、安家费、省亲假盘费等。”
除以上列示的应计入职工福利费。在企业平常实务中，常常会产生逢年过节等员工会餐的状况，介入餐饮活动的人员局部是企业员工。另外，另有员工野外功课或许加班加点等，因为员工用饭不方便，企业向员工供给任务餐。都应计入福利费。这里说的是为员工，不是为别人。为别人的收入计入款待费。
3、餐饮发票可以计入“差盘缠”
有的企业职工出差，有现金补助，有的企业是按职工出差期间产生的餐饮发票报销。关于职工出差期间的餐饮发票该当合理进行区分：假如职工出差期间，带着企业义务去宴请了客户等产生餐饮发票，仍是应计入“营业款待费”;假如是职工个人出差期间在补助规范之内的消耗，则应计入“差盘缠”。
关于出差补助能否必需供给发票，全国政策其实不一致。北京市地税局明白请求出差补助须供给发票，不然无票补助局部计入人为薪金计较个人所得税。广西区地税局则明白只需是在合理范畴内的出差津贴可以无票补助。因而，企业需求了解地点区域对此的政策。
4、餐饮发票可以计入“集会费”
企业常常召开各类集会，约请一些客户、供给商、企业员工等参与。作为集会费，必然包罗为集会召开而产生的交通、住宿、餐饮等，因而集会费中会有餐饮发票。税前扣除没问题，可是，普通会请求供给预会议相干的集会告诉、集会签到册等可以证实集会费实在性的材料。如集会告诉(包括形式：集会时间、集会放置、集会形式、集会规范等)、集会纪要等材料。