其他货泉资金是指企业除现金和银行放款之外的其他各类货泉资金，即寄存地址和用处均与现金和银行放款不同的货泉资金。包罗外地放款、银行汇票放款、银行本票放款、信誉卡放款、信誉证包管金放款和存出投资款等。
1、 分类
1.外地放款是企业到外埠进行暂时零散推销时，汇往推销地银行开立推销专户金钱;2.银行汇票放款是企业为取得银行汇票依照规则取出银行的金钱;3.银行本票放款是企业为取得银行本票依照规则取出银行的金钱;4.信誉卡放款是企业为取得信誉卡依照规则取出银行的金钱;5.信誉证包管金放款是企业取出银行作为信誉证包管金专户的金钱;6.存出投资款是指企业曾经取出证券公司但还没有进行投资的货泉资金。
2、 银行放款和其他货泉资金的区分
银行放款是指企业寄存在银行的货泉资金。依照国度现金治理和结算制度的规则，每一个企业都要在银行开立账户，称为结算户放款，用来操持放款、存款和转账结算。
其他货泉资金是指企业除现金和银行放款之外的其他各类货泉资金，即寄存地址和用处均与现金和银行放款不同的货泉资金。包罗外地放款、银行汇票放款、银行本票放款、信誉卡放款和在途货泉资金等。
3、 管帐处置
1.银行汇票
企业填写“银行汇票请求书”、将金钱交存银行时，借：其他货泉资金——银行汇票
贷：银行放款
企业持银行汇票购货、收到相关发票账单时，
借：资料推销
原资料
库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：其他货泉资金——银行汇票
推销终了发出盈余金钱时，
借：银行放款
贷：其他货泉资金——银行汇票
企业收到银行汇票、填制进账单到开户银行操持金钱入账手续时，依据进账单及销货发票等，借：银行放款
贷：主停业务支出
应交税费——应交增值税(销项税额)等科目
2.银行本票
企业企业填写“银行本票请求书”、将金钱交存银行时，借：其他货泉资金——银行本票
贷：银行放款
企业持银行本票购货、收到相关发票账单时，
借：资料推销
原资料
库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：其他货泉资金——银行本票
企业收到银行本票、填制进账单到开户银行操持金钱入账手续时，依据进账单及销货发票等，借：银行放款
贷：主停业务支出
应交税费——应交增值税(销项税额)等科目
3.信誉卡放款
企业应填制“信誉卡请求表”，连同支票和相关材料一并送存发卡银行，依据银行盖印退回的进账单第一联，借：其他货泉资金——信誉卡
贷：银行放款
企业用信誉卡购物或支付相关用度，收到开户银行转来的信誉卡放款的付款凭证及所附发票账单，借：治理用度
贷：其他货泉资金——信誉卡
企业信誉卡在运用过程当中，需求向其账户续存资金的，借：其他货泉资金——信誉卡
贷：银行放款
企业的持卡人如不需求持续运用信誉卡时，应持信誉卡自动到发卡银行操持销户，销卡时，单位卡科目余额转入企业基本放款户，不得提取现金，借：银行放款
贷：其他货泉资金——信誉卡
4.信誉证包管金放款
企业填写“信誉证请求书”，将信誉证包管金交存银行时，应依据银行盖印退回的“信誉证请求书”回单，借：其他货泉资金——信誉证包管金
贷：银行放款
企业接到开证告诉，依据供货单位信誉证结算凭证及所附发票账单，借：资料推销
原资料库
存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)等科目
贷：其他货泉资金——信誉证包管金
将未用完的信誉证包管金余额转回开户银行时，借：银行放款
贷：其他货泉资金——信誉证包管金
5.存出投资款
企业向证券公司划出资金时，应按实践划出的金额，借：其他货泉资金——存出投资款
贷：银行放款
购置股票、债券等时，
借：买卖性金融资产等科目
贷：其他货泉资金——存出投资款
6.外地放款
企业将金钱汇往外埠时，应填写汇款拜托书，拜托开户银行操持汇款。汇上天银行以汇款单位表面开立暂时推销账户，该账户的放款不计本钱、只付不收、付完清户，除推销人员可从中提取大批现金外，一概采取转账结算。
企业将金钱汇往外埠开立推销公用账户时，依据汇出金钱凭证，体例付款凭证，进行账务处置，借：其他货泉资金——外地放款
贷：银行放款
收到推销人员转来供给单位发票账单等报销凭证时，借：资料推销
原资料
库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额)等科目
贷：其他货泉资金——外地放款
推销终了发出盈余金钱时，依据银行的收账告诉，借：银行放款
贷：其他货泉资金——外地放款
4、其他货泉资金营业的普通查证办法
1.查阅各类放款日志账，查证各类专户放款开立能否需要。如外地放款能否因暂时、零散推销物质所需而开立，信誉证放款能否的确因在开展收支口商业营业中采取国际结算体例所需而开立。
2.请求企业供给各类书面文件，查证开立各类专户放款能否颠末恰当的审批手续，其数额能否合理。
3.从日志账记载中抽出数笔营业查证其原始凭证和记账凭证，查证各放款户支用金钱能否合理，便是否按原定的用处运用;能否恪守银行的结算制度;推销营业完成以后能否实时操持结算手续;有没有合法转移资金的景象。
4.关于在途货泉资金，应依据汇出单位的汇款告诉书，查证在途货泉资金的构成能否实在;在货泉向资金产生后能否实时入账;收到在途货泉资金后能否实时登记;关于临时挂账不登记或一向未收到金钱的应查明缘由。
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