现金流量表是企业年度财政主要报表之一。局部中小型企业管帐人员不能自力体例现金流量表，或编表费时吃力，缘由主要有两点：一是“运营活动发生的现金流量”不容易计较，稍具范围的企业，运用软件记账，在体例“记账凭证”的过程当中，能主动生成“运营活动发生的现金流量净额”目标。而中小型企业管帐，用手工记账却很难做到这点。二是现金流量表主表即便编成了，要与附表保持均衡联系也很难做到。
简略单纯、快速地体例现金流量表可分3步走。
第一步：体例表格
用“逆向体例法”起首求呈现金及现金等价物净添加额，其次用“现金及现金等价物净添加额”-“筹资活动发生的现金流量净额”-“投资活动发生的流量净额”求出“运营活动发生的现金流量净额”。
用“运营活动发生的现金流量净额”-附表中从净成本-流动资产折旧-有形资产摊销至运营性应收项目增加(或添加)的金额，求出运营性对付项目的添加(或增加)行中。
第二步：测试准确与否
运营性对付项目增加金额+《资产欠债表》活动欠债算计的“年终数”金额=《资产欠债表》活动欠债算计的“年底数”金额。
留意三方面状况：流动资产清算科目———当流动资产产生清算情况时，一定触及流动资产原值增加、流动资产折旧额增加、流动资产变卖支出添加、措置流动资产丧失(或收益)、流动资产报废丧失产生等项目。
存款及存款本钱的填报———《现行管帐制度》核算本钱是在“财政用度”科目中核算的。因而，在填入“偿付本钱”所支付的现金时，同时也必需填入弥补材料中的“财政用度”内。
欠债算计中，要剔除短时间告贷、预提用度科目的金额数。
第三步：填写“运营活动发生的现流”
填写“现金流入算计”。依照填报请求，应包罗现金及现金等价物流入净额的。中小型企业普通只要现金及一个银行放款账户，而且大额现金均取出银行。为此，只需将银行放款账户借方累计产生额+大批的“坐支现金”便可以作为“现金流入算计”填入表中了。
出售商品、供给劳务收到的现金流量的计较公式：出售商品、供给劳务收到的现金流量=《损益表》商品出售支出今年累计数-(应收账款期末数-应收账款期初数)+(预收账款期末数-期初数)。
收到税费返还，指由税务机关依据优惠政策退还给企业的各项税款，如入口退税等(代扣个人所得税手续费返还不包罗在内)。
收到的其他与运营活动相关的现金的计较公式：收到的其他与运营活动相关的现金=现金流入小计-出售商品、供给劳务收到的现金流量-收到税费返还。
现金流出小计的计较公式：现金流入小计-运营活动发生的现金流量净额。
购置商品、承受劳务支付的现金的计较公式：购置商品、承受劳务支付的现金=《损益表》出售本钱+(预支账款期末数-期初数)-(对付账款期末数-期初数)+(存货科目期末数-期初数)。
支付给职工和支付的现金，按“对付职工薪酬”账户借方累计产生额填入。
支付的各项税费，按“对付税金”、“其他应交款”两账户“本期借方产生额”填入。
支付其他与运营活动相关的现金的计较公式：现金流出算计-购置商品、承受劳务支付的现金-支付给职工和支付的现金-支付的各项税费。
体例《现金流量表》除反应企业当期现金流量外，还对管帐核算的标准化起到检查感化。例如，上缴上年度所得税欠亨过“今年成本”账户，应直接计入“未分派成本”账户等。
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