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由于是公营小公司，那么按小企业管帐制度施行，所以管帐科目按小企业制度运用。
假定由三名(设为张3、李4、王五)老板投资建立“兴隆商业无限义务公司”，以商品流为主业，属于普通征税人。
1、后期主要任务：
⑴、制订公司章程，章程理定好流动名字出资体例，出资额、出资时间。
⑵、第一次股东集会抉择事项记要
2、兴隆商业公司建账大约顺序以下：
公司从7月1日开端筹建。接上去产生的营业按次第以下 ：
01
7月3日张三代垫钱4万元并亲身去购入一批流动资产(发票上购货写兴隆商业公司)
借：流动资产—××装备
贷：其他对付款—张三
02
7月6日老板张三代垫钱1万元购入一批办公用品
借：治理用度—创办费(由于私企小，所以别进“临时待摊用度”) 1 万元
贷：其他对付款—张三 1 万元
03
7月8日ABC公司三名股东交50万元现金取出暂时账户作为注册资金
借：库存现金
贷：实收本钱—张三 10 万元
—李四 20 万元
—王五 20 万元
借：银行放款 50 万元
贷：现金 50 万元
04
8月1日领到公司停业执照。 本月月15日操持了国税及地税的税务注销
05
9月2日，从银行提取现金还款给股东张三，
① 借：库存现金
贷：银行放款
② 借：其他对付款—A
贷：库存现金
06
9月5日，公司向甲购入商品一批，预支货款价税算计11.7万
借：预支账款—甲11.7万
贷：银行放款11.7万
07
9月8日，收到甲公司运来的商品并验支出库
借：库存商品10万
应交税费—应交增值税—进项税额1.7万
贷：预支账款—甲11.7万
08
9月9日，向乙公司出售商品一批，货已收回，货款未收到
借：应收账款—乙公司
贷：主停业务支出
应交税费—增值税(销项税额)
09
9月18日收到乙公司9月9日的欠款
借：银行放款
贷：应收账款—乙公司
10
本月21日从银行提取现金发放本月人为
① 借：现金
贷：银行放款
②借：对付人为
贷：现金
应交税费—应交个人所得税
11
本月25日分派(计提)本月人为
借： 治理用度—人为
贷：对付职工薪酬
12
本月28日计提本月福利费、工会经费、职工教育经费
①借：治理用度—福利费
贷：对付福利费
②借：治理用度—工会经费
—职工教育经费
贷：其他应交款—工会经费
—职工教育经费
13
本月28日银行划账交社保等用度
借：治理用度—公司交纳社保费
贷：银行放款
14
9月30日计较本月应交增值税(手工账这步可以不做)
借：应交税费—应交增值税(未交税金)
贷：应交税费—未交增值税
15
9月30日计提城建税、教育附加、防洪费
借：税金及附加
贷：应交税费—应交乡村保护建立税
其他应交款—教育费附加
—防洪费
------等等
16
月末结转已售商品本钱
借：主停业务本钱
贷：库存商品
17
月末结转本支出
借：主停业务支出
贷：今年成本
18
30日借：月末结转本钱等
借：今年成本
贷：主停业务本钱
税金及附加
治理用度
出售用度
19
假定有益润，预缴企业所得税
借：所得税用度
贷：应交税费—应交企业所得税
20
每一个月大致营业如上，到了12月份31日还要做：
① 借：今年成本
贷：所得税用度
②借：今年成本
贷：成本分派—未分派成本
③ 提取法定亏损公积
借：成本分派—未分派成本
贷：亏损公积—法定亏损公积
—法定公积金
④ 终究得出未分派成本，或亏损或盈余(假定盈利能分红)
借：成本分派—未分派成本
贷：对付股利—张三
—李四
—王五
从银行提取现金发放股利时：
①借：库存现金
贷：银行放款
②借：对付股利对付股利—张三
—李四
—王五
贷：库存现金
应交税费—应交个人所得税
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