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良多管帐人对增值税红字公用发票是什么、增值税红字公用发票开具流程其实不熟习，管帐网小编都拾掇好了，请自己看看哈~ 【增值税公用发票——增值税红字公用发票是什么】 增值税红字发票浅显来讲增值税红字发票其实就是正数发票。 销货方开具公用发票后，产生退货或出售折让时，在未收到购货方主管税务机关开具的《进货加入或讨取折让证实单》（以下简称《证实单》）之前，不得开具增值税红字公用发票；销货方收到《证实单》后，依据退回货色的数目、价款或折让金额向购置方开具增值税红字公用发票。增值税红字公用发票的存根联、记帐联作为出售方扣减当期销项税额的凭证。增值税红字公用发票所说明的增值税额和《证实单》说明税额必需相等。 【增值税公用发票——增值税红字公用发票开具流程】 开具流程 （1）购置方提交请求单 若购置方需求请求开具红字公用发票，购置方应向主管税务机关提交信息表。 （2）购置方税务机关开具信息表 购置方税务机关依据征税人提交的信息表，审核后经过红字票信息表治理系统开具告诉单。 （3）购置方将信息表交予出售方 购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购置方，购置方便可以恰当体例将纸质信息表通报给出售方。 （4）出售方开具红字公用发票 出售方接纳到由购置方通报的纸质信息表，依据信息表的形式在开票子系统中开具红字公用发票。 购置方请求开具红字公用发票的详细流程： 出售方请求开具 1开具状况 当呈现以下状况时，应由出售方请求开具红字公用发票： （1）因开票有误购置方拒收，对方须开具拒收证实，销方在发票无效期180天内请求； （2）因开票有误等缘由还没有托付，销方须在开票的次月向税局请求。 2开具流程 （1）出售方提交信息表 若出售方需求请求开具红字公用发票，出售方应向主管税务机关提交信息表。 （2）出售方税务机关开具信息表 出售方税务机关依据征税人提交的信息表，审核后经过红字票信息表治理系统开具信息表。 （3）出售方开具红字公用发票 出售方凭取得的信息表形式在开票子系统中开具红字公用发票。 出售方请求开具红字公用发票的详细流程： 信息表治理从“红字发票信息表”东西栏里进入 红字公用发票填开体例 在发票治理界面中，点击“红字”按钮时，新增3个挑选菜单，“直接开具”、“导入红字发票信息表”、“导入收集下载红字发票信息表”。界面如图3-1所示。企业可经过上述1、2两种体例填开红字公用发票。（第三种体例税务端临时未关闭） 图3-1红字发票开具体例 1直接开具体例 （购销方均合用，但需求跑税局交材料） 操作方法： 【第一步】在发票填开界面，挑选“正数”按钮下的“直接开具”菜单项，系统会弹出告诉单编号输出窗口，以下图所示。 阐明： 1）信息表编号是在税务端红字发票信息表治理系统开具告诉单时主动生成，共16位，其编码法则为：第1-6位是主管税务机关代码，第7-10位是年份月份，第11-15位是告诉单次第号，第16位是校验位。 2）在税务端系统开具信息表时主动生成信息表编号，且此号码全国独一。 3）一张信息表只能对应开具一张红字发票，即不能运用统一张信息表反复开具红字发票，假如输出的信息表编号曾经开具过红字公用发票，则系统会有响应提醒。 【第二步】系统会弹出销项负数发票代码号码填写、确认窗口，以下图所示。 【第三步】关于信息表上有对应蓝字公用发票代码、号码的，需填写蓝字公用发票代码、号码，不然，不需求填写蓝字公用发票代码、号码，直接点击“下一步”按钮，系统依据不怜悯况显现不同确实认窗口。 第一种状况：若填写蓝字公用发票代码、号码后，数据库中有对应蓝字发票，则点击“下一步”按钮后显现出本张正数发票对应的负数发票票面信息，如图3-4所示。持续点击“肯定”按钮，系统进入正数发票填开界面并主动调出票面信息，如图3-5所示。 第二种状况：若填写蓝字公用发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，或依据信息脸色况无需填写蓝字公用发票代码、号码时，点击“下一步”按钮后显现如图3-6所示，系统提醒“本张发票可以开正数，但在以后发票库没有找到响应信息”。持续点击“肯定”，系统进入正数发票填开界面，此时需求手工填写各项信息。此中，备注栏中主动显现对应的告诉单编号。 图3-4对应的负数发票票面信息 图3-5正数发票填开界面 图3-6数据库中无对应蓝字发票时确实认界面 【第四步】确认发票填开界面上的一切信息准确后，点击“打印”按钮开具红字公用发票。 阐明： 1）一张信息表只能对应开具一张红字发票，不能反复运用。假如输出的信息表编号曾经开具过红字公用发票，则在输出告诉单编号并点击“下一步”按钮后，系统提醒“您输出的红字发票信息表号曾经运用过，不能反复运用”。 2）对带有扣头的蓝字发票开具响应红字发票时，若数据库中有蓝字发票信息，则系统会主动调出票面信息并将扣头分摊反应在对应的商操行中。例如，开具一张带10%扣头的蓝字发票，如图3-7所示，3行商操行均记载的是扣头前原价，扣头行记载的是对3行商品扣头失落的总金额和税额。当开具对应红字发票时，票面显现如图3-8所示，票面中不再显现扣头行，而3行商操行均记载的是扣头10%后的单价、金额和税额。 2导入填开体例 （大少数状况税局不答应运用，怕外带U盘有病毒） 关于出售方请求开具红字公用发票的状况，在开具红字公用发票时，可使用导入红字发票信息表的功用。即出售方主管税务机关在为其开具红字公用发票信息表时，可以供给信息表电子文件的导出，出售方企业可应用介质拷贝，经过开票系统中的导入红字发票信息表功用便可以直接导入信息表电子文件并主动生成红字公用发票信息。 操作方法： 【第一步】发票填开界面中，挑选“红字”按钮下的“导入红字发票信息表”菜单项，系统会弹出翻开文件窗口，如图3-9所示。 图3-9挑选告诉单电子文件的寄存途径 【第二步】在翻开文件窗口中，挑选对应的信息表电子文件后，系在发票填开界面主动显现出导入的红字公用发票信息，此信息包罗票面上的一切信息，如图3-10所示。此中，备注栏中主动显现对应的信息表编号。 图3-10导入信息表电子文件后的发票界面 【第三步】确认发票填开界面上的一切信息准确后，点击“打印”按钮开具红字公用发票。 阐明： 1）信息表电子文件只能经过销方所属税务机关导出获得,购方所属税务机关不供给导出功用。信息表电子文件的文件类型是XML格局，其文件定名法则为：‘主管税务机关代码’＋‘年代’＋‘序号’＋‘校验位’.XML。例如，4103050806000063.xml。 2）在运用导入红字发票信息表功用时，一次只能导入一个信息表电子文件。假如要开具多张红字公用发票，只能逐一导入信息表电子文件落后行开具。 3）假如导入的信息表电子文件曾经开具过红字公用发票，则开票系统会提醒“你导入的信息表号曾经生效”，没法持续开具。 3导入收集下载红字发票信息 （只要销方请求才能用） 选第三条，进入信息表下载界面。点“下载”，在弹出框设置好时间区间，把信息表找进去，看到形态描绘是“审核经过”，可双击拔取，票面信息主动转换。 需求留意 1、只要审核经过的信息表才可以导入。 2、在运用导入红字发票信息表功用时，一次只能导入一个信息表电子文件。假如要开具多张红字公用发票，只能逐一导入收集下载的信息表电子文件落后行开具。 3、3条导入和下载的操作体例，只要销方请求才能运用。良多管帐人对增值税红字公用发票是什么、增值税红字公用发票开具流程其实不熟习，管帐网小编都拾掇好了，请自己看看哈~
【增值税公用发票——增值税红字公用发票是什么】
增值税红字发票浅显来讲增值税红字发票其实就是正数发票。
销货方开具公用发票后，产生退货或出售折让时，在未收到购货方主管税务机关开具的《进货加入或讨取折让证实单》（以下简称《证实单》）之前，不得开具增值税红字公用发票；销货方收到《证实单》后，依据退回货色的数目、价款或折让金额向购置方开具增值税红字公用发票。增值税红字公用发票的存根联、记帐联作为出售方扣减当期销项税额的凭证。增值税红字公用发票所说明的增值税额和《证实单》说明税额必需相等。
【增值税公用发票——增值税红字公用发票开具流程】
开具流程
（1）购置方提交请求单
若购置方需求请求开具红字公用发票，购置方应向主管税务机关提交信息表。
（2）购置方税务机关开具信息表
购置方税务机关依据征税人提交的信息表，审核后经过红字票信息表治理系统开具告诉单。
（3）购置方将信息表交予出售方
购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购置方，购置方便可以恰当体例将纸质信息表通报给出售方。
（4）出售方开具红字公用发票
出售方接纳到由购置方通报的纸质信息表，依据信息表的形式在开票子系统中开具红字公用发票。
购置方请求开具红字公用发票的详细流程：
出售方请求开具
1开具状况
当呈现以下状况时，应由出售方请求开具红字公用发票：
（1）因开票有误购置方拒收，对方须开具拒收证实，销方在发票无效期180天内请求；
（2）因开票有误等缘由还没有托付，销方须在开票的次月向税局请求。
2开具流程
（1）出售方提交信息表
若出售方需求请求开具红字公用发票，出售方应向主管税务机关提交信息表。
（2）出售方税务机关开具信息表
出售方税务机关依据征税人提交的信息表，审核后经过红字票信息表治理系统开具信息表。
（3）出售方开具红字公用发票
出售方凭取得的信息表形式在开票子系统中开具红字公用发票。
出售方请求开具红字公用发票的详细流程：
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信息表治理从“红字发票信息表”东西栏里进入
红字公用发票填开体例
在发票治理界面中，点击“红字”按钮时，新增3个挑选菜单，“直接开具”、“导入红字发票信息表”、“导入收集下载红字发票信息表”。界面如图3-1所示。企业可经过上述1、2两种体例填开红字公用发票。（第三种体例税务端临时未关闭）
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图3-1红字发票开具体例
1直接开具体例
（购销方均合用，但需求跑税局交材料）
操作方法：
【第一步】在发票填开界面，挑选“正数”按钮下的“直接开具”菜单项，系统会弹出告诉单编号输出窗口，以下图所示。
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阐明：
1）信息表编号是在税务端红字发票信息表治理系统开具告诉单时主动生成，共16位，其编码法则为：第1-6位是主管税务机关代码，第7-10位是年份月份，第11-15位是告诉单次第号，第16位是校验位。
2）在税务端系统开具信息表时主动生成信息表编号，且此号码全国独一。
3）一张信息表只能对应开具一张红字发票，即不能运用统一张信息表反复开具红字发票，假如输出的信息表编号曾经开具过红字公用发票，则系统会有响应提醒。
【第二步】系统会弹出销项负数发票代码号码填写、确认窗口，以下图所示。
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【第三步】关于信息表上有对应蓝字公用发票代码、号码的，需填写蓝字公用发票代码、号码，不然，不需求填写蓝字公用发票代码、号码，直接点击“下一步”按钮，系统依据不怜悯况显现不同确实认窗口。
第一种状况：若填写蓝字公用发票代码、号码后，数据库中有对应蓝字发票，则点击“下一步”按钮后显现出本张正数发票对应的负数发票票面信息，如图3-4所示。持续点击“肯定”按钮，系统进入正数发票填开界面并主动调出票面信息，如图3-5所示。
第二种状况：若填写蓝字公用发票代码、号码后，数据库中无对应蓝字发票，或依据信息脸色况无需填写蓝字公用发票代码、号码时，点击“下一步”按钮后显现如图3-6所示，系统提醒“本张发票可以开正数，但在以后发票库没有找到响应信息”。持续点击“肯定”，系统进入正数发票填开界面，此时需求手工填写各项信息。此中，备注栏中主动显现对应的告诉单编号。
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图3-4对应的负数发票票面信息
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图3-5正数发票填开界面
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图3-6数据库中无对应蓝字发票时确实认界面
【第四步】确认发票填开界面上的一切信息准确后，点击“打印”按钮开具红字公用发票。
阐明：
1）一张信息表只能对应开具一张红字发票，不能反复运用。假如输出的信息表编号曾经开具过红字公用发票，则在输出告诉单编号并点击“下一步”按钮后，系统提醒“您输出的红字发票信息表号曾经运用过，不能反复运用”。
2）对带有扣头的蓝字发票开具响应红字发票时，若数据库中有蓝字发票信息，则系统会主动调出票面信息并将扣头分摊反应在对应的商操行中。例如，开具一张带10%扣头的蓝字发票，如图3-7所示，3行商操行均记载的是扣头前原价，扣头行记载的是对3行商品扣头失落的总金额和税额。当开具对应红字发票时，票面显现如图3-8所示，票面中不再显现扣头行，而3行商操行均记载的是扣头10%后的单价、金额和税额。
2导入填开体例
（大少数状况税局不答应运用，怕外带U盘有病毒）
关于出售方请求开具红字公用发票的状况，在开具红字公用发票时，可使用导入红字发票信息表的功用。即出售方主管税务机关在为其开具红字公用发票信息表时，可以供给信息表电子文件的导出，出售方企业可应用介质拷贝，经过开票系统中的导入红字发票信息表功用便可以直接导入信息表电子文件并主动生成红字公用发票信息。
操作方法：
【第一步】发票填开界面中，挑选“红字”按钮下的“导入红字发票信息表”菜单项，系统会弹出翻开文件窗口，如图3-9所示。
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图3-9挑选告诉单电子文件的寄存途径
【第二步】在翻开文件窗口中，挑选对应的信息表电子文件后，系在发票填开界面主动显现出导入的红字公用发票信息，此信息包罗票面上的一切信息，如图3-10所示。此中，备注栏中主动显现对应的信息表编号。
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图3-10导入信息表电子文件后的发票界面
【第三步】确认发票填开界面上的一切信息准确后，点击“打印”按钮开具红字公用发票。
阐明：
1）信息表电子文件只能经过销方所属税务机关导出获得,购方所属税务机关不供给导出功用。信息表电子文件的文件类型是XML格局，其文件定名法则为：‘主管税务机关代码’＋‘年代’＋‘序号’＋‘校验位’.XML。例如，4103050806000063.xml。
2）在运用导入红字发票信息表功用时，一次只能导入一个信息表电子文件。假如要开具多张红字公用发票，只能逐一导入信息表电子文件落后行开具。
3）假如导入的信息表电子文件曾经开具过红字公用发票，则开票系统会提醒“你导入的信息表号曾经生效”，没法持续开具。
3导入收集下载红字发票信息
（只要销方请求才能用）
选第三条，进入信息表下载界面。点“下载”，在弹出框设置好时间区间，把信息表找进去，看到形态描绘是“审核经过”，可双击拔取，票面信息主动转换。
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需求留意
1、只要审核经过的信息表才可以导入。
2、在运用导入红字发票信息表功用时，一次只能导入一个信息表电子文件。假如要开具多张红字公用发票，只能逐一导入收集下载的信息表电子文件落后行开具。
3、3条导入和下载的操作体例，只要销方请求才能运用。
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