本文供给营改增后小范围征税人增值税征税申报表及其附列材料下载，点击下面链接便可下载。

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　　表单阐明

　　本表“应税货色及劳务”与“应税服务”各项目应辨别填写。

　　(一)“税款所属期”是指征税人申报的增值税应征税额的所属时间，应填写详细的起止年、月、日。? (二)“征税人辨认号”栏，填写征税人的税务注销证号码。

　　(三)“征税人称号”栏，填写征税人单位称号全称。

　　(四)第1栏“应征增值税不含税出售额”：填写应税货色及劳务、应税服务的不含税出售额，不包罗出售运用过的应税流动资产和出售旧货的不含税出售额、免税出售额、入口免税出售额、查补出售额。

　　应税服务有扣除项目的征税人，本栏填写扣除后的不含税出售额，与当期《增值税征税申报表(小范围征税人合用)附列材料》第8栏数据一致。

　　(五)第2栏“税务机关代开的增值税公用发票不含税出售额”：填写税务机关代开的增值税公用发票出售额算计。

　　(六)第3栏“税控用具开具的一般发票不含税出售额”：填写税控用具开具的应税货色及劳务、应税服务的一般发票说明的金额换算的不含税出售额。

　　(七)第4栏“出售运用过的应税流动资产不含税出售额”：填写出售本人运用过的应税流动资产和出售旧货的不含税出售额，出售额=含税出售额/(1+3%)。

　　(八)第5栏“税控用具开具的一般发票不含税出售额”：填写税控用具开具的出售本人运用过的应税流动资产和出售旧货的一般发票金额换算的不含税出售额。

　　(九)第6栏“免税出售额”：填写出售免征增值税的应税货色及劳务、应税服务的出售额，不包罗入口免税出售额。

　　应税服务有扣除项目的征税人，填写扣除之前的出售额。

　　(十)第7栏“小微企业免税出售额”：填写契合小微企业免征增值税政策的免税出售额，不包罗契合其他增值税免税政策的出售额。集体工商户和其他个人不填写本栏次。

　　(十一)第8栏“未达起征点出售额”：填写集体工商户和其他个人未达起征点(含支撑小微企业免征增值税政策)的免税出售额，不包罗契合其他增值税免税政策的出售额。本栏次由集体工商户和其他个人填写。

　　(十二)第9栏“其他免税出售额”：填写出售免征增值税的应税货色及劳务、应税服务的出售额，不包罗契合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税出售额。

　　(十三)第10栏“入口免税出售额”：填写入口免征增值税应税货色及劳务、入口免征增值税应税服务的出售额。

　　应税服务有扣除项目的征税人，填写扣除之前的出售额。

　　(十四)第11栏“税控用具开具的一般发票出售额”：填写税控用具开具的入口免征增值税应税货色及劳务、入口免征增值税应税服务的一般发票出售额。

　　(十五)第12栏“本期应征税额”：填写本期按征收率计较交纳的应征税额。?

　　(十六)第13栏“本期应征税额减征额”：填写征税人本期依照税律例定减征的增值税应征税额。包括可在增值税应征税额中全额抵减的增值税税控系统公用装备用度和手艺保护费，可在增值税应征税额中抵免的置办税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应征税额状况，需填报《增值税征税申报表附列材料(四)》(税额抵减状况表)予以反应。无抵减、抵免状况的征税人，不填报此表。《增值税征税申报表附列材料(四)》表式见《国度税务总局关于调剂增值税征税申报相关事项的通知布告》(国度税务总局通知布告2013年第32号)。

　　当本期减征额小于或即是第12栏“本期应征税额”时，按本期减征额实践填写;当本期减征额大于第12栏“本期应征税额”时，按本期第12栏填写，本期减征额缺乏抵减局部结转下期持续抵减。

　　(十七)第14栏“本期免税额”：填写征税人本期增值税免税额，免税额依据第6栏“免税出售额”和征收率计较。

　　(十八)第15栏“小微企业免税额”：填写契合小微企业免征增值税政策的增值税免税额，免税额依据第7栏“小微企业免税出售额”和征收率计较。

　　(十九)第16栏“未达终点免税额”：填写集体工商户和其他个人未达起征点(含支撑小微企业免征增值税政策)的增值税免税额，免税额依据第8栏“未达起征点出售额”和征收率计较。

　　(二十)第18栏“本期预缴税额”：填写征税人本期预缴的增值税额，但不包罗查补交纳的增值税额。

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