管帐人，你知道如何应用财政函数、进行普通的财政计较，如肯定存款的支付额、投资的将来值或净现值，和债券或息票的价值吗?听下去仿佛很繁杂，但实践上运用财政函数不用了解初级财政常识，只需填写变量值便可以了。
在财政函数中有两个经常使用的变量：f和b,此中f为年付息次数，假如按年支付，则f=1;按半年期支付，则f=2;按季支付，则f=4。b为日计数基准类型，假如日计数基准为“US(NASD)30/360”，则b=0或省略;假如日计数基准为“实践天数/实践天数”，则b=1;假如日计数基准为“实践天数/360”，则b=2;假如日计数基准为“实践天数/365”，则b=3假如日计数基准为“欧洲30/360”，则b=4。
经常使用的财政函数有：
1. ACCRINT( is, fs, s, r,p,f,b)
该函数前往定期付息有价证券的应计本钱。此中is为有价证券的刊行日，fs为有价证券的起息日，s为有价证券的成交日，即在刊行日以后，有价证券卖给购置者的日期，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，假如省略p，函数ACCRINT就会主动将p设置为￥1000，f为年付息次数，b为日计数基准类型。
例如，某国库券的买卖状况为：刊行日为95年1月31日;起息日为95年7月30日;成交日为95年5月1日，息票利率为8.0%;票面价值为￥3,000;按半年期付息;日计数基准为30/360，那么应计本钱为： =ACCRINT("95/1/31","95/7/30","95/5/1",0.08,3000,2,0)计较后果为：60.6667。
2. ACCRINTM(is, m,r, p, b)
该函数前往到期一次性付息有价证券的应计本钱。此中i为有价证券的刊行日，m为有价证券的到期日，r为有价证券的年息票利率，p为有价证券的票面价值，假如省略p，函数ACCRINTM就会主动将p为￥1000，b为日计数基准类型。
例如，一个短时间债券的买卖状况以下：刊行日为95年5月1日;到期日为95年7月18日;息票本钱为9.0%;票面价值为￥1,000;日计数基准为实践天数/365。那么应计本钱为： =ACCRINTM("95/5/1","95/7/18",0.09,1000,3)计较后果为：19.23228。
3.CUMPRINC(r,np,pv,st,en,t)
该函数前往一笔货款在给定的st到en期间累计归还的本金数额。此中r为利率，np为总付款期数，pv为现值，st为计较中的首期，付款期数从1开端计数，en为计较中的末期，t为付款时间类型，假如为期末，则t=0，假如为期初，则t=1。
例如，一笔住房典质存款的买卖状况以下：年利率为9.00%;刻日为25年;现值为￥110，000。由上述已知前提可以计较出：r=9.00%/12=0.0075，np=30*12=360。那么该笔存款在第下半年归还的局部本金当中(第7期到第12期)为： CUMPRINC(0.0075,360,110000,7,12,0) 计较后果为：-384.180。该笔存款在第一个月归还的本金为： =CUMPRINC(0.0075,360,110000,1,1,0) 计较后果为：-60.0849。
4.DISC(s,m,pr,r,b)
该函数前往有价证券的贴现率。此中s为有价证券的成交日，即在刊行日以后，有价证券卖给购置者的日期，m为有价证券的到日期，到期日是有价证券无效期停止时的日期，pr为面值为“￥100”的有价证券的价钱，r为面值为“￥100”的有价证券的了债价钱，b为日计数基准类型。
例如：某债券的买卖状况以下：成交日为95年3月18日，到期日为95年8月7日，价钱为￥45.834，了债价钱为￥48，日计数基准为实践天数/360。那么该债券的贴现率为： DISC("95/3/18","95/8/7",45.834,48,2)计较后果为：0.114401。
5.EFFECT(nr，np)
该函数应用给定的表面年利率和一年中的复利期次，计较实践年利率。此中nr为表面利率，np为每一年的复利期数。
例如：EFFECT(6.13%,4)的计较后果为0.062724或6.2724%
6. FV(r,np,p,pv,t)
该函数基于流动利率及等额分期付款体例，前往某项投资的将来值。此中r为各期利率，是一流动值，np为总投资(或存款)期，即该项投资(或存款)的付款期总数，p为各期所对付给(或失掉)的金额，其数值在全部年金期间(或投资期内)保持稳定，一般P包罗本金和本钱，但不包罗其它用度及税款，pv为现值，或一系列将来付款以后值的积累和，也称为本金，假如省略pv，则假定其值为零，t为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初仍是期末，假如省略t，则假定其值为零。
例如：FV(0.6%,12,-200,-500,1)的计较后果为￥3,032.90; FV(0.9%,10,-1000)的计较后果为￥10,414.87; FV(11.5%/12,30,-2000,,1)的计较后果为￥69,796.52。
又如，假定需求为一年后的一项工程预筹资金，如今将￥2000以年利4.5%，按月计息(月利为4.5%/12)取出储蓄放款帐户中，并在当前十二个月的每一个月初取出￥200。那么一年后该帐户的放款额为： FV(4.5%/12, 12,-200,-2000,1) 计较后果为￥4,551.19。
7.FVSCHEDULE(p,s)
该函数基于一系列复利前往本金的将来值，它用于计较某项投资在变化或可调利率下的将来值。此中p为现值，s为利率数组。
例如：FVSCHEDULE(1,{0.08,0.11,0.1})的计较后果为1.31868。
8.IRR(v,g)
该函数前往由数值代表的一组现金流的外部收益率。这些现金流纷歧定必需为平衡的，但作为年金，它们必需按流动的距离产生，如按月或按年。外部收益率为投资的收受接管利率，此中包括定期支付(负值)和支出(正值)。此中v为数组或单元格的引用，包括用来计较外部收益率的数字，v必需包括至多一个正值和一个负值，以计较外部收益率，函数IRR依据数值的次第来注释现金流的次第，故应肯定按需求的次第输出了支付和支出的数值，假如数组或引用包括文本、逻辑值或空缺单元格，这些数值将被疏忽;g为对函数IRR计较后果的估量值，excel运用迭代法计较函数IRR从g开端，函数IRR不时改正收益率，直至后果的精度到达0.00001%，假如函数IRR颠末20次迭代，仍未找到后果，则前往过失值#NUM!，在大少数状况下，其实不需求为函数IRR的计较供给g值，假如省略g，假定它为0.1(10%)。假如函数IRR前往过失值#NUM!，或后果没有接近希冀值，可以给g换一个值再试一下。
例如，假如要创办一家服装商铺，估计投资为￥110,000，并预期为此后五年的净收益为：￥15,000、￥21,000、￥28,000、￥36,000和￥45,000。
在任务表的B1：B6输出数据“函数.xls”所示，计较此项投资四年后的外部收益率IRR(B1：B5)为-3.27%;计较此项投资五年后的外部收益率IRR(B1：B6)为8.35%;计较两年后的外部收益率时必需在函数中包括g，即IRR(B1：B3，-10%)为-48.96%。
9.NPV(r,v1,v2,...)
该函数基于一系列现金流和流动的各期贴现率，前往一项投资的净现值。投资的净现值是指将来各期收入(负值)和支出(正值)确当前值的总和。此中，r为各期贴现率，是一流动值;v1,v2,...代表1到29笔收入及支出的参数值，v1,v2,...所属各期间的长度必需相等，并且支付及支出的时间都产生在期末，NPV顺次序运用v1,v2，来正文现金流的次第。所以一定要包管收入和支出的数额按准确的次第输出。假如参数是数值、空缺单元格、逻辑值或暗示数值的文字暗示式，则城市计较在内;假如参数是过失值或不能转化为数值的文字，则被疏忽，假如参数是一个数组或引用，只要此中的数值局部计较在内。疏忽数组或引用中的空缺单元格、逻辑值、文字及过失值。
例如，假定第一年投资￥8,000，而将来三年中各年的支出辨别为￥2,000，￥3,300和￥5,100。假定每一年的贴现率是10%，则投资的净现值是： NPV(10%,-8000,2000,3300,5800) 计较后果为：￥8208.98。该例中，将开端投资的￥8,000作为v参数的一局部，这是由于付款产生在第一期的期末。(“函数.xls”文件)下面思索在第一个周期的期初投资的计较体例。又如，假定要购置一家信店，投资本钱为￥80,000，而且期望前五年的停业支出以下：￥16,000，￥18, 000，￥22,000，￥25,000，和￥30,000。每一年的贴现率为8%(相当于通贷收缩率或合作投资的利率)，假如书店的本钱及支出辨别存储在B1到B6中，下面的公式可以计较出版店投资的净现值： NPV(8%,B2:B6)+B1 计较后果为：￥6,504.47。在该例中，一开端投资的￥80,000其实不包括在v参数中，由于此项付款产生在第一期的期初。假定该书店的停业到第六年时，要从头装修门面，估量要支出￥11,000，则六年后书店投资的净现值为： NPV(8%,B2:B6,-15000)+B1 计较后果为：-￥2,948.08
10.PMT(r,np,p,f,t)
该函数基于流动利率及等额分期付款体例，前往投资或存款的每期付款额。此中，r为各期利率，是一流动值，np为总投资(或存款)期，即该项投资(或存款)的付款期总数，pv为现值，或一系列将来付款以后值的积累和，也称为本金，fv为将来值，或在最初一次付款后期望失掉的现金余额，假如省略fv，则假定其值为零(例如，一笔存款的将来值即为零)，t为0或1，用以指定各期的付款时间是在期初仍是期末。假如省略t，则假定其值为零。
例如，需求10个月付清的年利率为8%的￥10,000存款的月支额为： PMT(8%/12,10,10000)计较后果为：-￥1,037.03。
又如，关于统一笔存款，假如支付刻日在每期的期初，支付额应为： PMT(8%/12,10,10000,0,1)计较后果为：-￥1,030.16。
再如：假如以12%的利率贷出￥5,000，并期望对方在5个月内还清，那么每个月所得款数为： PMT(12%/12,5,-5000)计较后果为：￥1,030.20。
11.PV(r,n,p,fv,t)
计较某项投资的现值。年金现值就是将来各期年金如今的价值的总和。假如投资收受接管确当前价值大于投资的价值，则这项投资是有收益的。
例如，借入方的借进款即为贷出方存款的现值。此中r(rage)为各期利率。假如按10%的年利率借入一笔存款来购置住房，并按月归还存款，则月利率为10%/12(即0.83%)。可以在公式中输出10%/12、0.83%或0.0083作为r的值;n(nper)为总投资(或存款)期，即该项投资(或存款)的付款期总数。关于一笔4年期按月归还的住房存款，共有4*12(即48)个归还期次。可以在公式中输出48作为n的值;p(pmt)为各期所对付给(或失掉)的金额，其数值在全部年金期间(或投资期内)保持稳定，一般p包罗本金和本钱，但不包罗其他用度及税款。例如，￥10，000的年利率为12%的四年期住房存款的月归还额为￥263.33，可以在公式中输出263.33作为p的值;fv为将来值，或在最初一次支付后期望失掉的现金余额，假如省略fv，则假定其值为零(一笔存款的将来值即为零)。
例如，假如需求在18年后支付￥50,000，则50,000就是将来值。可以依据激进估量的利率来决议每个月的放款额;t(type)为数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初仍是期末，假如省略t，则假定其值为零。
例如，假定要购置一项安全年金，该安全可以在此后二十年内于每个月末报答￥500。此项年金的购置本钱为60,000，假定投资报答率为8%。那么该项年金的现值为： PV(0.08/12, 12*20,500,,0) 计较后果为：-￥59,777.15。负值暗示这是一笔付款，也就是收入现金流。年金(￥59，777.15)的现值小于实践支付的(￥60,000)。因而，这不是一项合算的投资。在计较中要留意优良t和n所运用单位的致性。
12.SLN(c,s,l)
该函数前往一项资产每期的直线折旧费。此中c为资产原值，s为资产在折旧期末的价值(也称为资产残值)，1为折旧刻日(有时也称作资产的生命周期)。
例如，假定购置了一辆价值￥30,000的卡车，其折旧年限为10年，残值为￥7,500，那么每一年的折旧额为： SLN(30000,7500,10)计较后果为：￥2,250。
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