后勤应该如何实时和财务集成,原则上,应该尽量让后勤人员在物料交易时不过多涉及财务专业知识,而是让系统自动产生会计凭证,ERP各模块都自动和财务集成，下面一步步详细说说ERP实现后勤自动过帐的基本原理，其它模块的自动集成参考其他章节。 一．不从来料加工借料 期初库存 标准价 当期采购数量 采购价格 来料加工转入 期末数量 期末实际价格 0 1200 1000个 1300 0个 1000 1300 二．直接309从来料加工转为自有库存 0 1200 1000个 1300 1000个(无价值) 2000 650 备注:影响当期成本,期末实际价格= 1000 * 1300 / ( 1000 + 1000) 三.采用ZL1/ZL2两步法从来料加工转为自有库存 0 1200 1000个 1300 1000 2000 1250 备注:可忽略的稍许影响,除非标准价格和当期实际采购价格相差过大. 期末实际价格= ( 1000 * 1300 + 1000 * 1200) / ( 1000 + 1000) = 1250 现在,回顾一下后勤自动过帐设计思路: 事务 一般修改 Valuation Class和科目 备注Memo AG1 N/A 和运输机构相关,在SAP标准的MM定价类型有的条件类型用到此Account key , 企业根本不用. AG2 N/A AG3 N/A AKO N/A 若有多plant而需要区分此差异可根据不同的val. Class(Mat. type)配置不同的价差科目 当物料采用标准价时从consignment 库存和普通库存互相转产生的价差(材料成本差异科目) 如MB1B:311/312 K AUM N/A 同上,一般企业就使用材料差异科目.(COS-Returns Cost Variance)和(Return Freight – Others)科目,主要考虑是公司间转移会有运输费用等. 工厂之间货物移动或者物料到物料之间的转换产生的价差. MB1B:311/309 *对于开STO (公司间或跨公司)的库存转移似乎和这无关.即使材料采用STD,采购价格和物料价差由PRD(采购价差)决定. B01 N/A 所谓的后续结算(Subsquent settlement),可这样理解在PO中定义了折扣condition(Volumn-based rebate数量折扣),在收货后获取折扣,这时可给condition配置一预提应计收入科目. 比如SAP默认的Pricing Procedure:RM5000-RM5003 B02 N/A B03 N/A BSD N/A 库存补充记帐和BSX不同的是,似乎使用第三方采购时非采购方需要使用此事务,更详细请看SAP相关帮助 BSV N/A 外包引起的存货变更科目,根据不同的valuation class配置类似委外加工结转|产出科目或直接使用生产成本产出科目. 外包PO的收货或外包后续调整对应的科目. BSX N/A 根据不同的valuation class配置不同的存货科目 大家都很熟悉就是存货过帐科目. COC N/A 特别地,为巴西公司的重估消耗科目 DEL N/A DIF N/A 可以分借贷给不同的科目,借方可配置类似营业外支出而贷方可配置营业外收入科目. MIRO时在容限范围(Tcode:OMR6)内的小差异,比如GR/IR line item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF科目. EIN N/A Purchase account(EIN), purchase offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE) These transactions are used only if Purchase Account Managment is active in the company code. 请参考IMG :Material management-> Valuation and account assignment-> Purchase Account Management Company code BE01默认激活. 通常在Belgium, Spain, Portugal, France, Italy, and Finland等国家使用. EKG FRE FR1- FR4 各种采购附加杂费比如运输保险等科目带未清项(open item)管理,此运输费类似GR/IR要发票校验. BS科目 除非商品流畅企业的运杂费(代摊存货费用)核算采用条件类型(现在方案不采用). FRL 可根据外包料的valuation class设置外包费用-SFG(FG)科目. 同样是为外包,和BSV(料产出)不同的是,这一般是外包作业(工)即相关外包费用科目,企业实际付给外包商的委外加工(服务)费用 FRN 外包PO的突发附加费用 *公司配置(Operating matl. Consum-FG科目) 这是为外包PO所谓的突发delivery costs (incidental costs of procurement)或其它费用所设计的科目 GBB AUA 生产订单结算的产出差异 设置成和AUF一样的科目 AUF 生产成本-产出(prod. Cost-output)科目,根据Val. Class(Mat. Type)细分. 无科目分配的生产订单收货,当工单采用backflush或分步使用MB1A261发料,MIGO 101收FG时就使用到AUF . BSA 库存初始化科目. MB1C 561期初库存 INV 库存使用中造成的损益差异, 通常就是盘点损益.) 盘赢盘亏 VAX 销售成本科目 VAY和VAX的区别 和VAY不同的是VAX通常用于无SO发货,典型的比如STO(stock transfer order),VL10B后做的VL02N发货. 实际上跨公司的公司转储单隐含集成同一集团一方销售业务,简化了处理步骤. VAY VB0 外包PO收货时所对应的企业自备材料消耗费用,根据valuation class(Mat.type)不同设置不同科目 企业在外协时可能提供一些材料,在收货时会有Dr:VB0对应外协材料消耗科目 Cr:材料存货科目 有企业直接配置存货科目.这时会计分录就是 Dr:存货 Cr:存货 VBR 生产费用消耗,即所谓的生产成本投入,根据Val. Class配备不同科目. 大家最熟悉的261/262工单发货,201/202成本中心发货都是对应此科目. VKA SAP提供的default for sales order account assignment SAP提供的default for project account assignment, 输入SE16:V_T163K,K->VBR,M-> VKA,P->VKP K类PO(费用类PO)和P类PO大家都很熟悉,M类PO通常是指为某Sales order购买收货将到指定的SO stock. 如果情愿你可轻易更改成你所需用的Account modification. VKP VNG 报废/毁损科目,可只使用一个报废费用科目,没必要一定要根据val. Class细分,视管理需求设置 典型的551报废对应的科目. Y-Z型自定义 自定义的一般修改 主要确定新准则下的科目是否和物料自动过帐相关. 查看了相关科目,似乎关系也不到. ZOF 生产成本-产出科目 研发物料消耗等科目. 可无PO(purch. Order)收材料,理论上,同样也可无Prod. Order收SFG/FG.. MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others) 521/522, 收半成品成品 531/532, 收By-product KBS SAP用来在收货时临时决定PK码不能设置科目(81/91). KDM 汇兑损益科目,有的企业设置已实现和未实现汇兑损益. 比如MIRO引起的汇兑损益. KDR 发票校验外币转化成本位币时的小数位差异.类同KDM KDV 类KDR,ML使用 目前未配置 KON 应付委托款 Consignment liabilities(应付委托款 )arise in the case of withdrawals from consignment stock or from a pipeline or when consignment stock is transferred to own stock. KTR 使用cost object hierarchy的价差抵消科目 Offsetting entry for price differences in cost object hierarchies. 和PRK对应. LKW 起用ML后的应计和递延科目 中石化使用了材料成本差异科目. PRD 一般修改PRA|PRD|PRF|PRU PRV ML低层价差 PRY ML相关成本价格差额 RUE 预提delivery cost科目 在PO有condition type使用这account key,在MIRO必须手工清理. *比如你copy了procedure RM0000并使用了condition MAR1. UMB 可使用材料差异(BS科目) *公司配置科目Gain/Loss from Val.(P&L科目) MR21/MR22更改price时的. 外企似乎更愿使用重估损益之类的P&L科目. UPF 计划外运费科目 FR1-FR4等的计划价和MIRO时的实际价差异将自动过帐到此科目 VST 现在你根本就不用再在此配置进项税科目,可能你只要设置一rule然后保存一下就可,即使你在此设置了,SAP更情愿去读取OB40设置的科目. FTXP定义税码,OB40给定VST科目,这个事务没有存在必要 WGI 因通货膨胀引起Goods issue/Goods receipt的重估 少用 WGR WRX 即GR/IR科目 相关Tcode:OBYP,F.13,F.19 Z** 自定义的Transaction MM带记帐码的条件类型可以对应自定义的帐码,即对应此. 结论: SAP MM 移动类型-入门篇 sap系统中用于标志物料移动(收货/发货/转储/转储记帐)的三位的数字/字母 收货 4系列移动类型没用过 哪位讲讲? 通常我们说的移动类型是IM(库存管理)移动类型 移动类型在某电子行业重复制造模式企业的应用 以部门为线 串一下 1/库房收货处 唯一任务是收货 按采购订单号码 清点货物数量 整理通知IQC准备质检 2/库房材料库 主要任务是WM转储/库存调拨/按生产订单投料/非生产消耗/盘库 由于生产方式是重复制造 采用反冲方法将原材料转入supply area 通过生产线软件取数据 自动confirm生产订单然后反冲 先根据order消耗 然后发货到生产线收货区 报损 551 MB1C 这里的移动原因一般是强制输入的 以便月底报表 区分各部门数据(供应商原因/研发原因/各生产线原因) 月底盘库 701/702 Or 711/712 这个用户看不到 对盘库差异清算自动产生 3/库房发货处 原文：
1.认识评估概念
关键词语：评估等级|评估范围|评估类|评估类别
什么是评估等级和评估范围呢？如图1(Tcode:OX14)。 修改移动类型文本，注意"帮助文本"页面也一定要修改一下文本。
2．"允许事务"中选择什么Tcode（ERP系统的一种快捷运行程序的代码）。
3．"字段选择"页面选择移动的字段状态，字段状态在本书有过专门介绍，物料移动类型，会计科目和记帐码都有字段状态并需要保持一致。
用户需求，自动过帐还需要核算到多个辅助项目，这不成问题，系统为移动类型设置了多个字段状态分组，通常的辅助核算无非是供应商/客户/员工什么的,图8-[2][3]显示的是附加科目设置分组（Account Assignment）的字段,你想到的没想到的"核算"字段应该都有,而且你可以方便设置那些字段为必输,隐藏和可选。 2. "科目分组"页面,其中TE码GBB对应物料出库,设置科目修改ZL1表示决定出库的一个小类别的科目确定码，如图9。
1. 工厂/评估范围组合为一评估分组码.
2. 物料主数据中维护评估类
3. 物料移动类型中的价值串和TE码决定科目.
4. 根据TE码(或+价值修改)+评估类分配科目.
(1). FR1代摊存货费用不走条件类型,不相关.
(2). 除了GBB物料各种消耗类科目才有可能涉及新增加删除科目外,其它不涉及,细心分析了新增删除科目,基本没有科目和物料自动消耗相关.
ERP APAR相关科目配置:
(1).IMG路径：应收帐目和应付帐目->业务交易->未结清项目的结清->为汇率差异定义会
计科目(Tcode:OB09),特别是有外币业务的企业应收应付预收预付其它应收应付应
该配置汇率差异科目(中石化有的企业据成从来无外币业务无配置).
(2).IMG路径：应收帐目和应付帐目->业务交易->未结清项目的结清->收到的预付款->定义客户预付款的统驭科目(Tcode:OBXR).
(3).IMG路径:应收帐目和应付帐目->业务交易->带有备选统驭科目的过帐->其它特殊总帐事务->为客户定义备选统驭科目(Tcode:OBXY)
为供应商定义备选统驭科目(Tcode:OBXT)
(4).IMG路径:应收帐目和应付帐目->业务交易->带有备选统驭科目的过帐->确定备选的统驭科目(Tcode:SE16->V_THKON).
(5). IMG路径:应收帐目和应付帐目->业务交易->结算->评估->外币估值->准备外币评估的自动过帐(Tcode:OBA1,OBA1->KDF同OB09)
(6).Tcode FTXP,OB40定义税码和税务科目(和新科目无关,保持原样).
(7).OBXU:定义现金折扣科目(: 财务费用-其他费用-现金折扣)
(和新科目无关,保持原样).
(8).OBXK:为银行费用定义会计科目(: 财务费用-其他费用-现金折扣)
(和新科目无关,保持原样).
ERP CO自动科目配置:
(1). 统驭调整科目(和新准则无关)
IMG路径:控制->成本要素会计->统驭分类帐下.
OBXN:业务区域调整科目 ,各种业务范围(包括功能范围对应的)调整中间科目.
OK17:统驭过帐调整 ,KALC时会将水电汽风等次级要素的调整会对应到此科目.
OBXM:资产负债表再调整科目配置(OBXM-GA0 = OBXN)
(2)内部定单和WBS结算科目的检查.
基础是物流 那么 怎样在系统中控制物流?
最基础的需求是控制进/出/消耗 包括1/从哪里进来(采购订单/生产订单/其他库位) 到哪里去(销售订单/生产订单/成本中心/内部订单/其他库位/其他工厂) 2/这种移动的原因 (可以对移动进行控制,例如在用户报损 可以细分各部门责任) 3/这种移动的数量和金额 对库房帐和财务帐带来的影响 以及这种影响能否自动实现(MM-FI的接口)
通常分几大类:收货 发货 转储 库房调整
常用的有:
收货类
101 采购订单收货 103 采购订单收货至冻结状态 122 无采购订单退货 161 按退货采购订单退货 131 从生产订单
501 无采购订单收货 511 免费收货
发货类
201 成本中心消耗 261 内部订单消耗
541 委外加工发货
551 库房报损
转储类
301 工厂间转储(一步) 311 存储地点间转储 309 编码转换 321-325 库存类为冻结/质检状态的记帐修改 移动
调整类
盘赢盘亏 一般控制比较严
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*0403更新
101 按采购订单收货 MB01 没上WM会收到PO指定的存储地点 有WM会收到收货区(是对应WM移动类型决定)
使用QM模块 并在主数据中设定必须做IQC的物料收货后自动转为质检库存类 直到作出使用决定后再移动
501 无采购订单收货
511 免费收货 MIGO/MB1C
WM转库就不讲了
库存调拨 有工厂间调拨 301 存储地点间调拨 311 事务码都是MB1A
还分一步和两步方法 例如用 303+305 效果与301类似但两个工厂都需要做动作 用内部订单控制
月底结算 双方对帐
对特殊库存状态(special storage category)物料库存调拨需要用特殊移动类型质检料的转库 323 冻结料的转库 325
对库存状态变化 质检->自由库存 321 MB1B
编码转换 309 MB1B
对材料 261消耗到订单 对应前端MB1C 对半成品/成品 101收货 对应前端MB31
借料 系统里面没有 拷一个出来就是 自然是借到成本中心来控制
这里的移动类型也看不见 对这里人员是根据delivery note和shipping noification发货
601 销售出库
633 寄售出库(总部->分公司)
541 委外加工发货
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